Ухвала суду № 62677084, 10.11.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 10.11.2016

Справа № 320/3775/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

«10» листопада 2016 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Колодіна Л.В.,

при секретарі - Арифовій Л.А.,

за участю прокурора - Максименко Н.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В. погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури юристом 1 класу Остратюк Т.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів що містять відомості, які становлять банківську таємницю в кримінальному провадженні №32016080280000015,

В С Т А Н О В И В:

10 листопада 2016 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В. погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури юристом 1 класу Остратюк Т.В. про надання дозволу в наданні інформації, яка становить банківську таємницю ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме: роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26002962491415 в період з 01.01.2013 по 31.03.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494); копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494), що діяли з 01.01.2013 по 31.03.2016, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494, юридична та фактична адреса: : Запорізька обл., Куйбишевський р-н, смт. Куйбишеве, вул. 30 років Перемоги, 98. Основний вид діяльності _01.47-розведення свійської птиці. Керівник ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) протягом 2011-2016р.р. безпідставно сформували податковий кредит від СГД з ознаками сумнівності, а саме: ТОВ «Прогрес груп», ТОВ «Агролайфгруп», ТОВ «Євросоя», ТОВ «Лотуре-Агро», ТОВ «Сіб-Агро», ТОВ «Агрофармахім», ТОВ «НТЦ «Айріс», на загальну суму ПДВ 1 908 816грн.

Також, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» в період з 01.01.2013 по 31.03.2016 здійснювався продаж яєць курячих за заниженими цінами, в результаті здійснених операцій сума недоотриманих доходів складає 1 969 339,39 грн. в т.ч. ПДВ 328 223,23 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» з метою приховування фактичної реалізації продукції власного виробництва фізичним особам за готівку, в період 2015-2016р.р. безпідставно завищено податкові зобов'язання з ПДВ по операціях з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Свон Флайт», ТОВ «Флаін», ТОВ «Намбер ван Україна», ТОВ «Кадвайл» на загальну суму ПДВ 951 489грн..

Таким чином, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 479 817 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в підтвердженні фактів перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика», з'ясування походження даних грошових коштів, а також встановлення кола осіб які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «Куйбишевська птахофабрика».

Додатково встановлено, що ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» має банківські рахунки №26002962491415 в період з 01.01.2013 по 31.03.2016, які було відкрито в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників юридичних осіб в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» з подальшим їх вилученням, які перебувають в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

У судовому засіданні прокурор повністю підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Пумб» у судове засідання не викликався, так як прокурором доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, а тому виникає необхідність розглянути клопотання без виклику представника ПАТ «Пумб».

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В. погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури юристом 1 класу Остратюк Т.В. про надання дозволу про тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять охоронювану законом таємницю ПАТ «Пумб», свідчить про те, що вказана інформація має значення для встановлення істини по справі, тому суд вважає за необхідне задовольнити це клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В. погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури юристом 1 класу Остратюк Т.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Мелітопольської об'єднаної державної податкової інспекції головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, старшому лейтенанту податкової міліції Овчарову Олегу Вадимовичу, тимчасовий доступ до речей і документів, шляхом вилучення нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494), які перебувають в ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26002962491415 в період з 01.01.2013 по 31.03.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494);

- копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494), що діяли з 01.01.2013 по 31.03.2016, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД, строком на 30 діб.

Зобов'язати голову правління ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Мелітопольської об'єднаної державної податкової інспекції головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, старшому лейтенанту податкової міліції Овчарову Олегу Вадимовичу, дозвіл в наданні вищевказаної інформації, яка становить банківську таємницю ПАТ «Пумб» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4 - тридцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути пред'явлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.В. Колодіна