Ухвала суду № 62676183, 08.11.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/11970/16-к

1-кс/357/3126/16

У Х В А Л А

08 листопада 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Буцмак Ю. Є., за участі секретаря Кузьменко Т.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області

У С Т А Н О В И В:

До Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32016110080000035 від 12.10.2016 року, щодо факту створення невстановленими особами фіктивного підприємства - ТОВ «Флорізель» (код ЄДРПОУ 39986872), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що в серпні 2015 року, ОСОБА_1 (ІНФОРМАЦІЯ_1, адреса: АДРЕСА_1), за грошову винагороду, на пропозицію невстановлених осіб, без мети здійснення підприємницької діяльності, зареєстрував на своє ім'я ТОВ «Флорізель» (код ЄДРПОУ 39986872, юридична адреса: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Шевченка, 87). В подальшому, ОСОБА_1, первинних документів, фінансової та податкової звітності не формував та не підписував. Відповідно до дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флорізель» проведеного відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області № 10/16-00/39986872 від 28.01.2016 року, за період з 02.09.2015 року по 31.12.2015 року, вбачається реєстрація (придбання) ТОВ «Флорізель» (податковий номер 39986872) без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту на їхню адресу на загальну суму 4 086 520 грн.. Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів» № 1588 від 09.12.2011 року, встановлено:

1.4. З метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання осіб (основне місце обліку).

1.6. Стосовно кожного платника податків, взятого на облік у контролюючому органі згідно з цим Порядком, формується облікова справа. Реєстраційна частина облікової справи платника податків формується із документів, які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків згідно із статтями 66-68 Податкового кодексу України. Звітна частина облікової справи платника податків формується із податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності. Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України, з 03.09.2015 року ТОВ «Флорізель» перебуває на податковому обліку в Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (номер взяття на облік: 10000000464887). Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в обліковій справі ТОВ «Флорізель» (код ЄДРПОУ 39986872), має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені документах облікової справи ТОВ «Флорізель» (код ЄДРПОУ 39986872) можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчої експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів облікової справи ТОВ «Флорізель» (код ЄДРПОУ 39986872), що перебувають у володінні Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (адреса: Київська обл., м. Біла Церква, б-р Олександрійський, 12).

Клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику представників Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України т.я. заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заяву слідчого, який клопотання підтримав, прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені документах облікової справи ТОВ «Флорізель» (код ЄДРПОУ 39986872) можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчої експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів облікової справи ТОВ «Флорізель» (код ЄДРПОУ 39986872), що перебувають у володінні Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (адреса: Київська обл., м. Біла Церква, б-р Олександрійський, 12) та з метою досягнення дієвості у кримінальному провадженні, встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ст. 371 ч.3 КПК України у випадках, передбачених цим Кодексом, ухвала постановляється в нарадчій кімнаті складом суду, який здійснював судовий розгляд.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131,132,159,162 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, підполковнику податкової міліції Клочаку Максиму Володимировичу тимчасовий доступ до документів облікової справи ТОВ «Флорізель» (код ЄДРПОУ 39986872), що перебувають у володінні Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (адреса: Київська обл., м. Біла Церква, б-р Олександрійський, 12), з їх подальшим вилученням.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов»язкова для виконання Білоцерківською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. Є. Буцмак

Білоцерківського міськрайонного суду

Київської області