Ухвала суду № 62674849, 04.11.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16781/16-к

Провадження № 1-кс/234/5491/16

У Х В А Л А

про арешт майна

04 листопада 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Харькової Т.С., старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М.,

розглянув клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про арешт майна.

Клопотання надійшло до суду 04.11.2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 32016050390000096 від 26.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні кримінального провадження №32016050390000096 від 26.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, відповідає вимогам ст.171 КПК України.

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Коліков М.М. довів: що в звітний податковий період з 01.09.2016 по 31.09.2015 невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398, юридична адреса: Київська область, Броварський район, с. Зазим?є, вул. Радгоспна, 2), діючи умисно, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання товарів (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) у підприємств: ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271), які фактично були придбані громадянином ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1 та громадянкою ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_2 на території Донецької та Луганської областей за готівковий розрахунок без відображення у податковому та бухгалтерському обліку СП ТОВ «Нива», в порушення діючого податкового законодавства України, зависили податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний податковий період в розмірі 8 640 295,22 грн. Таким чином невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 8 640 295,22 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені службових осіб СП ТОВ «Нива» умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ч.3 ст. 212 КК України, санкції статі передбачені у вигляді конфіскації майна.

Згідно ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» СП ТОВ «Нива» має юридичну адресу: Київська область, Броварський район, с. Зазим?є, вул. Радгоспна, 2, але за наявної у досудового слідства інформації встановлено, що з метою документального прикриття операцій з придбання товарно - матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) за готівкові кошти вказаними особами директор СП ТОВ «Нива» ОСОБА_5 зареєструвала підприємство ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279), де громадянка ОСОБА_6 є директором та засновником, та продовжує оформлювати зберігання товарно - матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) на елеваторах від СП ТОВ «Нива» та ТОВ «Таггерт РК». Таким чином досудове слідство вважає, що невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» з метою уникнення кримінальної відповідальності та погашення збитків, нанесені державі у вигляді несплати податків, мають можливість переоформити складські документи на зберігання товарно - матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) з підприємства СП ТОВ «Нива» на підприємство ТОВ «Таггерт РК» та у подальшому реалізувати свою злочинні наміри. Також на теперішній час невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) продовжують оформляти складське зберігання товарно - матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) на елеваторах, а саме: ТОВ «Артемівський комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 33063696), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «Куземівське» (код ЄДРПОУ 36635065), ТОВ «Агроексперт» (код ЄДРПОУ 39802811), ТОВ «Меркурій» (код ЄДРПОУ 20381369), ТОВ «Східзерноальянс» (код ЄДРПОУ 38165066), ТОВ «УТА Логістік» (код ЄДРПОУ 39582074), за реквізитами СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) та ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279). Таким чином невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) продовжують використовувати розрахункові рахунки підприємства з незаконної діяльності в частині продажу необлікованої сільськогосподарської продукції.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) використовують злочину схему з купівлі сільськогосподарської продукції та подальшої реалізації продукції з використанням ланцюга підприємств, а саме: підприємства - постачальники ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271) та СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398), ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279), які здійснюють продаж вказаної продукції на адресу ПРАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 178353), у подальшому службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) зареєстрували підприємство ТОВ «Еспірейт» (ЄДРПОУ 40438414) для здійснення зовнішньо - економічної діяльності та заключили договір комісії з ПРАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 178353). Таким чином невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) на рахунки ТОВ «Еспірейт» (ЄДРПОУ 40438414) отримують грошові кошти від нерезидентів України за постачання сільськогосподарської продукції та конвертують по вказаному ланцюгу.

На підставі статистичної картки ТОВ «Еспірейт» (ЄДРПОУ 40438414), отримано з центральної бази даних «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Еспірейт» (ЄДРПОУ 40438414) в ПАТ «Альфа-банк» (МФО 300346) відкрито та використовується в фінансово-господарській діяльності банківські рахунки № 26003015583401 (долар США) з 28.09.2016, № 26003015583401 (євро) з 28.09.2016, № 26003015583401 (українська гривня) з 28.09.2016.

На вище вказані рахунки ТОВ «Еспірейт» (ЄДРПОУ 40438414) поступали та поступають грошові кошти за реалізовану сільськогосподарська продукція від імені ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 178353) по договори комісії, які у подальшому перераховувались на адресу СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398), а потім у свої чергу на ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271) з метою переведення безготівкових коштів у готівку.

Крім того, матеріали кримінального провадження № 32016050390000096 містять інформацію про те, що ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271) не здійснювали постачання сільськогосподарської продукції на адресу СП ТОВ «Нива». Фактично сільськогосподарська продукція були придбана за готівкові кошти громадянами ОСОБА_3 та ОСОБА_4 на території Донецької та Луганської областей, що підтверджується наявними первинними бухгалтерськими, обліковими та інші документами, чорновими записами.

Виходячи з вище вказаних обставин, слідство дійшло висновку про те, що операції придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з боку СП ТОВ «Нива» у ТОВ «Бром ЛТД» та ТОВ «Трастінвест компані» носили фіктивний, «безтоварний» характер.

З урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстави клопотати про накладання арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «Еспірейт» (ЄДРПОУ 40438414) відкритому ПАТ «Альфа-банк» (МФО 300346). При цьому заборонити відчужування, розпорядження чи використання цих грошових коштів.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України «арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальною власності, гроші в будь - якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, ціні папери, корпоративні права, які перебувають у юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову».

Також, згідно ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям зазначеним у частині другій ст. 167 цього Кодексу. Крім того п.4 ч.2 ст. 167 передбачає критерій за відповідності якому майно може бути тимчасово вилучено в результаті чого може бути накладено арешт, а саме якщо майно одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається начвність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значнння для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та можливих доказів щодо власників вказаних рахунків та можливого зняття або переведення грошових коштів на інші рахунки невстановлених осіб, необхідно накласти на арешт на вказані рахунки, які відкриті в ПАТ «Альфа - банк» (МФО 300346).

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення предметів інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір накладення арешту стануть відомі власнику вказаних рахунків та посадовим особам ПАТ «Альфа-банк», що дасть їм можливість зміни або изнищення відповідних предметів, документів та можливого зняття або переведення грошових коштів на інші рахунки невстановлених осіб.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядалось без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково.

Що стосується вимог про зобов'язання службових осіб повідомити про залишок грошових коштів на рахунку, суд вважає необхідним відмовити в задоволенні клопотання в цій частині, оскільки це є охоронювана законом інформація, доступ до якої визначено КПК України.

Керуючись ст.ст. 98, 100, 170-174, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про арешт майна, задовольнити частково.

Накласти арешт на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Еспірейт» (ЄДРПОУ 40438414№ 26003015583401 (долар США) з 28.09.2016, № 26003015583401 (євро) з 28.09.2016, № 26003015583401 (українська гривня) з 28.09.2016 в ПАТ «Альфа-банк» (МФО 300346)

В іншій частині клопотання відмовити.

Копію ухвали направити прокурору, слідчому для виконання.

На ухвалу, протягом п'яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Донецької області.

Слідчий суддя С.М. Ткачова