Ухвала суду № 62649102, 11.11.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/14707/16-к

Провадження № 1-кс/344/4549/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване 30.06.2016 року в ЄРДР за №32016090000000059 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТзОВ «ІФСКІТ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 ККУкраїни.

Як зазначається у клопотанні, службові особи ТзОВ «ІФСКІТ» (код ЄДРПОУ 39763579) упродовж 2016 року документально відобразили придбання шкірсировини ВРХ у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТзОВ «АМАРАНТ-КС» (код ЄДРПОУ 39451589) та ТзОВ «ДІМАГРОС» (код ЄДРПОУ 40023180), однак реальними постачальниками шкірсировина ВРХ являлися фізичні особи, які здавали таку шкірсировину за готівкові кошти у пунктах її заготівлі, у звязку з чим ТОВ «ІФСКІТ» повинно було сплатити податок на доходи фізичних осіб, оскільки останнє виступало податковим агентом. Такі умисні дії службових осіб ТзОВ «ІФСКІТ» призвели до ненадходження до бюджету податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4584467 грн., що становить особливо великі розміри.

Зазначається, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ «АМАРАНТ-КС» та ТзОВ «ДІМАГРОС» мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники на вказаних товариствах відсутні; вказані підприємства зареєстровані за адресами масової реєстрації; службові особи підприємств зареєстровані та проживають на окупованих територіях Луганської області; доходи на вказаних товариства службові особи також не отримували. Вищенаведене свідчить про відсутність вчинення будь-яких господарських операцій даними товариствами повязаними із постачанням шкірсировини ВРХ в адресу ТзОВ «ІФСКІТ» у 2016 році. Крім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, відсутність у ТзОВ «ІФСКІТ» власних виробничих потужностей, складських приміщень (необхідних для зберігання та переробки шкірсировини), а також належної кількості працівників. Зокрема, встановлено, що нібито придбана ТзОВ «ІФСКІТ» від «фіктивних» підприємств шкірсировина розвантажувалась працівниками ПрАТ«Шкіряник» за адресою здійснення діяльності вказаного товариства - вул. Петрушевича, 29, м. Болехів, Івано-Франківська область, яке в подальшому здійснювало переробку шкірсировини у напівфабрикат «Вет-Блу».

Як вказано у клопотанні, у ході досудового слідства встановлено, що слідчим відділом Управління СБ України у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 258-5КК України. Із матеріалів даного кримінального провадження вбачається, що невстановлені посадові особи ТОВ «Валкос Груп», діючи за попередньою змовою групою осіб, фінансують тероризм, а саме: здійснюють закупівлю металобрухту на території Донецької та Луганської областей, підконтрольні незаконним збройним формуванням, оформлюють придбаний металобрухт за фіктивними документами та поставляють його на адресу ПАТ«АрселорМіттал Кривий Ріг», після чого отримані безготівкові кошти виводять з легального обігу шляхом переведення їх у готівкові, які у подальшому передають представникам терористичних груп (організацій), тим самим здійснюють їх фінансове забезпечення, тобто про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 258-5КК України. Із даного кримінального провадження також вбачається, що ТОВ«Амарант-КС» (код ЄДРПОУ 39451589) проводило безтоварні операції з групами компаній ТОВ «Валкос Груп» з метою вивільнення грошових коштів і виведення останніх в тіньовий обіг.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що у досудового слідства є достатньо підстав вважати, що перерахування товариством «ІФСКІТ» в адреси ТзОВ «АМАРАНТ-КС» та ТзОВ «ДІМАГРОС» коштів було спрямоване виключно для їх конвертації та наступного формування незаконних витрат, що негативно вплинуло на стан податкових розрахунків із бюджетом. За таких обставин, вказує необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, з метою дослідження обставин перерахунку коштів та їх наступного використання. Окрім того, у ході огляду руху коштів по рахунках ТзОВ «ІФСКІТ», які використовуються у господарській діяльності товариства, встановлено, що останнє регулярно перераховує кошти на рахунки ТзОВ «ДІМАГРОС» (код ЄДРПОУ 40023180) за нібито придбану шкірсировину.

У клопотанні зазначено, що згідно інформаційних ресурсів ГУ ДФС в Івано-Франківській області встановлено, що службовими особами ТзОВ «ДІМАГРОС» у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) відкрито рахунки № 26002001041692, 26001013041692, 26056013041692 (українська гривня), які використовувались у господарській діяльності товариства.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» банківська таємниця може бути розкрита на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи; за рішенням суду; органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Слідчий у клопотанні вказує, що відповідь банківських установ на листи у порядку ч.3 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок юридичної особи (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога. Також така відповідь не містить інформації про конкретних осіб, якими знімалися готівкові кошти з рахунку товариства. В інший спосіб, ніж розкрити банківську таємницю з отриманням відомостей про рух коштів за рахунком ТзОВ «ДІМАГРОС» та зняття їх готівкою, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим доведено, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні, оскільки зазначені в них відомості, нададуть змогу в подальшому використовувати їх як докази, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по рахунках ТзОВ «ДІМАГРОС», які знаходяться у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46), з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежів, їх датою, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за рахунками ТзОВ«ДІМАГРОС» (код ЄДРПОУ 40023180) № 26002001041692, 26001013041692, 26056013041692 (українська гривня) за період з 01 січня 2016 року по 10 листопада 2016 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Татарінова