Ухвала суду № 62642391, 24.10.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження 1-кс/760/14165/16

Справа № 760/17851/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Букіна О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві Хорошевським Олександром Юрійовичем, погоджене з прокурором Київської міської прокуратури №9 м. Києва Петруня Русланом Анатолійовичем, про тимчасовий доступ до речей на документів в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100000000120 від 14.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 14.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100000000120, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «СПР-Груп» (код ЄДРПОУ 32765648).

14.05.2015 року в адресу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №1562/26-58-22-02-18/32765648 від 06.04.2015 року про результати планової перевірки ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) по взаємовідносинах з ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) та ТОВ «Лонг Вест» (код ЄДРПОУ 19000296) з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 р., відповідного до якого встановлено заниження підприємством ТОВ «СПР-ГРУП» податку на додану вартість на загальну суму 14 333 904 грн. та податку на прибуток на загальну суму 15 999 687 грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 30 333 591 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що грошові кошти з державного бюджету в розмірі 33 405 398 грн., були перераховані Управлінням Капітального будівництва Міністерства Регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України (код ЄДРПОУ 35234649) підприємству ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) на капітальне будівництво (реконструкцію, ремонт) по об'єкту «Будівництво каналізаційних очисних споруд смт. Баришівка Київської області».

Досудовим слідством встановлено, що ймовірно замовниками злочинної схеми по ухиленню від сплати податків є Управлінням Капітального будівництва Міністерства Регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України (код ЄДРПОУ 35234649), яке через транзитне підприємство ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) в подальшому формувало штучний податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) та ТОВ «Лонг Вест» (код ЄДРПОУ 19000296).

При розслідуванні даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських відносин підприємства ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) з ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) та ТОВ «Лонг Вест» (код ЄДРПОУ 19000296) з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій (робіт, послуг), здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ «СПР-ГРУП». З даною метою на ТОВ «СПР-ГРУП» було направлено запит (№ 4447/10/26-15-09-0212 від 19.03.2015) з вимогою надати копії документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) з ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337). Від підприємства отримано відмову (вих. № 0604-15/01 від 06 квітня 2015 р.) у наданні вищевказаних документів.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837), ТОВ «Лонг Вест» (код ЄДРПОУ 19000296) та Управлінням Капітального будівництва Міністерства Регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України (код ЄДРПОУ 35234649).

Оригінали зазначених документів ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) по взаємовідносинам з ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837), ТОВ «Лонг Вест» (код ЄДРПОУ 19000296) та Управлінням Капітального будівництва Міністерства Регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України (код ЄДРПОУ 35234649), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Вилучення у ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837), ТОВ «Лонг Вест» (код ЄДРПОУ 19000296) та Управлінням Капітального будівництва Міністерства Регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України (код ЄДРПОУ 35234649) є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Беручи до уваги, що у ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) знаходяться фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837), ТОВ «Лонг Вест» (код ЄДРПОУ 19000296) та Управлінням Капітального будівництва Міністерства Регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України (код ЄДРПОУ 35234649), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення господарської діяльності ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648), слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий також просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 статті 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом згаданої процесуальної норми надання доступу до речей та документів можливе за умови доведення стороною кримінального провадження можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, детективом не було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100000000120 від 14.05.2015 року, оскільки у фабулі витягу з кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «СПР-Груп» умисно ухилилися від сплати податків в значних розмірах, в той час, як тимчасовий доступ слідчий просить надати з метою встановлення та перевірки факту реального здійснення фінансово-господарських відносин підприємства, тобто встановлення наявності ознак фіктивності.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

За викладеним, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві Хорошевським Олександром Юрійовичем, погоджене з прокурором Київської міської прокуратури №9 м. Києва Петруня Русланом Анатолійовичем, про тимчасовий доступ до речей на документів в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100000000120 від 14.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Букіна