Ухвала суду № 62642383, 12.02.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4616/16-к

Провадження № 1-кс/761/2690/2016

У Х В А Л А

Іменем України

12 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітана податкової міліції Даніч Є.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітан податкової міліції Даніч Є.О. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України А.В.Демяненко, надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253), що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження № 32015000000000248 від 28.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує наступним. Так, невстановлені слідством особи за сприяння ОСОБА_3 використовуючи реквізити СФГ «Петрівське» (код 24867689) протягом 2014-2015 років своїми діями сприяли в ухиленні від сплати податків ТОВ «Укрснаб - Агро» (код 38564520), ПП «БФ «Консоль» (код 31220937), ПП «Борисфен - Поліград - Т» (код 33390615), ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253), ТОВ «Агрозаготівельна Група» (код 32791154) в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму понад 15 млн. грн.16.06.2014 року директора та засновника СФГ «Петрівське» (код 24867689) ОСОБА_4 Суворовським районним судом м. Херсона визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014-2015 ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Симфострой» (код 32580699), ТОВ «Укрснаб Агро» (код 38564520), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054), які мають ознаки «фіктивності».У рамках вищезазначеного кримінального провадження в порядку ст. 93 КПК України на адресу ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) направлено вимогу про отримання документів фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ «Симфострой» (код 32580699), ТОВ «Укрснаб Агро» (код 38564520), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054) про те, відповідь до теперішнього часу не отримана. Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що керівник ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253)з метою ухилення від кримінальної відповідальності має намір знищити документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ «Симфострой» (код 32580699), ТОВ «Укрснаб Агро» (код 38564520), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054). На даному етапі досудового слідства постає необхідність у проведенні документального дослідження правильності ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) по взаємовідносинам з ТОВ «Симфострой» (код 32580699), ТОВ «Укрснаб Агро» (код 38564520), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054). Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) які становлять охоронювану законом таємницю і знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253). Вказані документи з відомостями щодо обставин проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) в оригіналах перебувають в приміщенні та у службових ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) у зв'язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у службових осіб ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення. Документи, які перебувають у службових осіб ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без вилучення оригіналів документів у володільця. Зазначені документи ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) необхідно вилучити у службових осіб зазначеного товариства, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликався відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32015000000000248 від 28.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як свідчать матеріали клопотання речі та документи доступ до яких планується отримати можуть перебувати у володінніТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) за адресою: м. Кіровоград, вул. Медведєва, буд. 1-А, Кв. (офіс) 421.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старшому лейтенанту податкової міліції Данічу Євгену Олександровичу (іншій особі за його дорученням або включеній до групи слідчих по даному кримінальному провадженні) тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) по взаємовідносинах з ТОВ «Симфострой» (код 32580699), ТОВ «Укрснаб Агро» (код 38564520), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054)за весь період діяльності, а саме:

-договори, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, товарно-транспортних накладні, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ та виконані роботи, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) по взаємовідносинах з ТОВ «Симфострой» (код 32580699), ТОВ «Укрснаб Агро» (код 38564520), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ТОВ «СФС Трейд» (код 39548253) її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: