Вирок № 62624853, 11.11.2016, Білокуракинський районний суд Луганської області

Справа № 409/1994/15-к

Номер провадження № 1-кп/409/19/16

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 листопада 2016 року смт. Білокуракине

Білокуракинський районний суд Луганської області в складі:

головуючого судді: Кобзій Т.І.,

при секретарі Кожем'яка А.В.,

за участю прокурора Шуліки Є.В.,

захисника обвинуваченої: ОСОБА_1

обвинуваченої: ОСОБА_2

представника

потерпілого: ОСОБА_3

представника потерпілого: ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду смт.Білокуракине кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 12014130440000316 від 06 жовтня 2014 року стосовно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка народилася в с. Луб'янка Білокуракинського району, Луганської області, українки, громадянка України, яка має середню спеціальну освіту, депутатом рад не являється, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, одруженої, маючої на утриманні двох неповнолітніх дітей, не працюючої, раніше не судимої, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З 15.10.2013 року по 06 жовтня 2014 року ОСОБА_2 перебувала на посаді начальника відділення зв'язку, розташованого за адресою: вул. Перемоги, 48 с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 Луганської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта». Згідно посадової інструкції начальника відділення поштового зв'язку в її обов'язки входило: знати законодавчі та нормативні акти, що необхідні для якісного та своєчасного виконання посадових обов'язків, забезпечувати якісне надання послуг поштового зв'язку населенню, підприємствам, установам, організаціям, забезпечувати збереження готівки, поштових відправлень, товарно-матеріальних цінностей, виробничих і касових документів, створення безпечних умов праці персоналу у межах своїх повноважень, контролювати підпорядкованих працівників в частині виконання нормативних документів, проводити аналіз показників якості роботи та виконання плану роботи, керувати працівниками відділення, а при необхідності працівниками прикріплених до нього пунктів і пересувних відділень поштового зв'язку та вона несла відповідальність за: правильну тарифікацію і своєчасне та повне оприбуткування плати за послуги поштового зв'язку, одержання підкріплень готівки, здача та відправлення надлімітних залишків грошей до головної каси відособленого виробничого підрозділу, своєчасне та якісне складання звітів, достовірність статистичних даних, правильне ведення касових операцій, повне, своєчасне оприбуткування по касовому звіту та списання у видаток готівки, товарів роздрібної торгівлі, знаків поштової оплати та інших матеріальних цінностей.

Згідно договорів про матеріальну відповідальність від 15 жовтня 2013 року та 19 лютого 2014 року між ОСОБА_2 та Центром поштового зв'язку №7 Луганської дирекції УДППЗ «Укрпошта» ОСОБА_2 зобов'язується: дбайливо відноситися до переданих їй для зберігання та інших цілей матеріальних цінностей підприємства та приймати заходи до відвертання шкоди; своєчасно повідомляти адміністрацію підприємства про всі обставини, які погрожують забезпеченню збереження ввірених їй матеріальних цінностей; вести облік, складати та надавати в установленому порядку товарно-грошові та інші звіти про рух та залишки ввірених їй матеріальних цінностей; приймати участь у інвентаризації довірених їй матеріальних цінностей.

Начальник відділення зв'язку с. Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» ОСОБА_2, маючи доступ до грошових коштів, отриманих від сплати населенням комунальних послуг, та до підкріплення готівки для виплати соціальних допомог, переказів з післяплатою за посилки, починаючи з жовтня 2013 року по 01 жовтня 2014 року, перебуваючи на своєму робочому місці, у приміщенні відділення поштового зв'язку с. Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», що знаходиться за адресою: Луганська область Білокуракинський район, с.Нещеретове, приймаючи комунальні платежі від населення за газ та електроенергію, перекази з післяплати за посилки та інші платежі, користуючись ввіреними їй грошима, що перебували у її віданні, будучи службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом виведення обігових коштів з каси, а саме понадлімітних залишків готівки, частково оприбутковуючи їх у касовому звіті, незаконно привласнила грошові кошти, сума яких відповідно до Акту про позапланову раптову ревізію грошових коштів, поштових марок, маркованих конвертів і карток, товарів, іменних речей, поштових відправлень, поштових переказів, пенсійних відомостей, квитанційних книжок, розрахункових квитанцій, інших відомостей в ВПЗ Нещеретове ЦПЗ № 7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» від 01.10.2014 (далі - Акт раптової ревізії), висновку економічної експертизи №39 від 24.04.2015, висновку додаткової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 становить 20691 гривень 88 копійок.

Незаконно привласненими грошима ОСОБА_2 розпорядилася на власний розсуд, заподіявши УДППЗ «Укрпошта» матеріальної шкоди на суму, встановлену висновком економічної експертизи 20691 гривня 88 копійок.

Крім того, згідно обвинувального акту ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що "згідно висновку додаткової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 року, вчинюючи свої злочинні дії, пов'язані з незаконним привласненням грошей ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», ОСОБА_2 15.10.2013, 16.10.2013, 26.10.2013, 19.11.2013, 03.12.2013, 04.12.2013, 07.12.2013, 11.12.2013, 12.12.2013, 13.02.2014, 21.02.2014, 22.02.2014, 25.02.2014, 26.02.2014, 17.04.2014, 25.04.2014, 30.04.2014, 11.06.2014, 01.07.2014, 03.07.2014, 05.07.2014, 11.07.2014, 12.07.2014, 27.08.2014, 28.08.2014, будучи службовою особою, перебуваючи на своєму робочому місці, у приміщенні відділення поштового зв'язку с. Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», що знаходиться за адресою: Луганська область Білокуракинський район с. Нещеретове, внесла неправдиві відомості про прибуткові суми до касових звітів, які є обліковими регістрами, форма яких затверджена наказом УДППЗ «Укрпошта» «Про облікову політику» № 01 від 02.01.2007, та мають статус офіційних документів.

Так, 15.10.2013 ОСОБА_2 внесла неправдиві відомості до касового звіту за цей день, згідно касового звіту виплачено переказів на суму 1501,27 грн., однак фактично в касовій стрічці, що є первинним підтверджуючим документом зазначені виплати відсутні. Також у даному касовому звіті зазначено надходження до каси 20,00 грн. як плата за телефон та 3,00 як недобір за рекламацію, однак ці платежі відсутні у касовій стрічці та у реєстрі платежів за телефон.

16.10.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 25,43 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 203,19 грн.

26.10.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 2241,61 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2241,51 грн.

19.11.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1731,79 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1742,64 грн.

03.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1381,52 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 4319,51 грн.

04.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо видатку понадлімітних залишків, згідно якого видаток складає 5397,90 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, видаток понадлімітних залишків відсутній. Згідно касовій стрічці зазначено службове вилучення по касовому апарату - 5397,90 грн. Згідно касовій стрічці за 05.12.2013 року ця сума зазначена як залишок по касі на початок дня.

07.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого підкріплення для виплати пенсії та заробітної плати, згідно якого отримано підкріплення на виплату пенсії 71196,00 грн., та на виплату заробітної плати 2139,00 грн, фактично згідно розпорядження №172, супровідного листа №33044/525 та касової стрічки, що є первинними підтверджуючими документами, зазначено підкріплення на виплату пенсії в сумі 35598,00 грн. та заробітної плати 2138,36 грн.

11.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо видатків, згідно якого зазначено у видатках 5721,20 грн. - понадлімітні залишки комунальних послуг та 748,80 грн. повернення Т12, фактично згідно супровідного листа 33/444, що є первинним підтверджуючим документом, до головної каси надсилаються понадлімітні залишки у загальній сумі 5700 грн., тобто видаток завищено на 800 грн.

12.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отримання підкріплення на виплату переказів, згідно якого оприбутковано 800 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування як внесення до касового апарату по почті на суму 800 грн., внесення на підкріплення на виплату переказів відсутнє.

13.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого зазначено надходження 3408,64 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 3438,44 грн. Також в касовому звіті за цей день зазначено видаток понадлімітних залишків комунальних послуг 11900 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено видаток понадлімітних залишків на суму 10 900 грн.

21.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 2003,47 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1986,77 грн.

22.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 2947,90 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2559,20 грн.

25.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо видатків, згідно якого видаток складає 3300 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2300 грн.

26.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого зазначено повернення а сумі 361,70 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, дане повернення відсутнє.

17.04.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1417,78 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1386,63 грн.

25.04.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 3503,40 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 3235,05 грн.

30.04.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 2319 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2237 грн.

11.06.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 3440,37 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2893,97 грн.

01.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого надходження, згідно якого оприбутковано 4239,02 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 4009,22 грн.

03.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого надходження, згідно якого оприбутковано 2354,11 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1982,57 грн.

05.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого надходження та видатків, згідно якого оприбутковано надходження 1251,76 грн., видатків 2418,75 грн. на виплату переказів, фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, перекази на цей день відсутні, проте зазначено виплата допомоги в сумі 3654 грн.

11.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано надходження 2005,44 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1871,21 грн.

12.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1381,95 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1214,70 грн.

27.08.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1401,13 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1395,13 грн.

28.08.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1066,17 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 465,74 грн.

Таким чином, ОСОБА_2 перебуваючи на посаді начальника відділення зв'язку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» упродовж періоду з 15.10.2013 по 01.10.2014 року виготовляла офіційні документи, що містять інформацію, яка частково не відповідає дійсності, тобто вчиняла службові підроблення з метою досягнення єдиної мети - приховання привласнення грошей в сумі 20757 гривень 37 копійок".

Обвинувачена ОСОБА_2 вину у скоєнні кримінальних правопорушень, а саме: в привласненні чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем та у складанні службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів та внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей не визнала повністю, пояснивши суду, що вона працювала на посаді начальника відділення поштового зв'язку в с.Нещеретове, Білокуракинського району, Луганської області з 15.10.2013 року по 01.10.2014 рік. ОСОБА_6 повідомила їй, що вона - ОСОБА_2 - не вислала відомості від 28.08.2014 року до центрального відділення поштового зв'язку. Вона відразу почала їх шукати. Після цього, 01.10.2014 року у відділенні зв'язку, де вона працювала було проведено раптову ревізію, в ході якої порушень не було виявлено. Вона ознайомилася з актом ревізії. Після чого їй повідомили, що грошові кошти у страховому мішку вона не відправляла. При проведенні ревізії були присутні ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_4- заступник начальника ЦПЗ №7, остання не випускала нікого з кабінету. Вона-ОСОБА_2 просила приїхати до відділення поштового зв'язку свого чоловіка. Також вона телефонувала і просила викликати міліцію. Її не випускали з відділення поштового зв'язку, до якого приїхали головний бухгалтер ОСОБА_9, ОСОБА_3- начальник центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА" разом з чоловіком, якого ОСОБА_2 не знає. Їм відчинила двері ОСОБА_4 Вона, ОСОБА_2, пояснила їм, що не розуміє, у чому справа. Коли до приміщення зайшло два співробітника міліції, їм пояснили, що у відділенні проводиться ревізія. Після цього, ОСОБА_3 переглянула документи та було складено новий акт проведення ревізії. ОСОБА_4 вийняла з сейфу всю готівку близько 2600 грн.. Їй повідомили, що знайшли не оприбутковані квитанції, однак вона не знає, звідки вони взялися, так як раніше вона їх передавала. ОСОБА_3 надала їй аркуш паперу та запропонувала написати пояснення. Після відмови написати пояснення ОСОБА_3 погрожувала їй міліцією та прокуратурою, говорила, що її позбавлять волі на 10 років. Під тиском вона написала пояснювальну записку. Що саме писати, їй диктувала ОСОБА_3. В касі було близько 3000 грн., хоча їй повідомили, що там залишок тільки 64 копійки. Також їй повідомили, що нестача грошових коштів складає 21000 грн.. Вона поясняла, що не знає, звідки нестача. Керівництво наполягало відшкодувати її. Потім приїхав чоловік ОСОБА_2, його не пускали до приміщення, а потім дозволили зайти, коли вона вже підписала другий акт ревізії. Вона була перелякана і відразу просила продавців в магазині дати їй у борг грошові кошти для погашення нестачі. Грошові кошти у борг в магазині їй не надали. Вона відразу вимагала проведення незалежної аудиторської перевірки. Після проведення ревізії відділення поштового зв'язку зачинили. Один ключ від дверей знаходився у неї. Вона знає, що 01.10.2014 року відділення поштового зв'язку, де вона працювала відчинялося, і працівники "УКРПОШТИ" палили якісь коробки. Грошові кошти, які надсилалися до центру поштового зв'язку №7 м.Старобільськ, вона пакувала у мішок, вказувала скільки купюр у мішку, і яким номіналом, вкладала супровідний лист. Мішок пломбувала та віддавала супроводжуючому пошти, потім мішок потрапляв до головної каси у м.Старобільськ. Не оприбутковані квитанції, які в неї знайшли в результаті проведення ревізії, вона відправляла у мішку з іншими квитанціями. 06.10.2014 року їй повідомили, що доставлять до міліції та надали повістку про явку до слідчого. У райвідділі міліції її допитали. До неї приїздило керівництво "УКРПОШТИ" та просили сплатити нестачу. Слідчій ОСОБА_10 вона розповідала, що стосовно неї було скоєно неправомірні дії з боку працівників "УКРПОШТИ" і що пояснення вона писала під тиском керівництва. Також ОСОБА_3 забрала у неї паспорт. 07.10.2014 року вона звернулася до відділу кадрів "УКРПОШТИ" та їй повідомили, що її звільнено. Вона неодноразово зверталася до "УКРПОШТИ" повернути їй трудову книжку. Однак цього ніхто не зробив. Тільки 27.11.2014 року, листоноша особисто вручила їй трудову книжку. Також їй не виплатили заробітну плату та розрахункові. За 27.09.2014 рік не має оригіналів документів, вони десь зникли, а оригінали вона віддавала. Вона не знає, де пропали оригінали документів за 27.09.2014 рік. Вона цього числа підписала всі відомості і відправила їх у страховому мішку. Нею того дня було відправлено до головної каси над лімітні кошти в сумі 21000 грн., а не 3500 грн., як зазначено в копії супровідного листа, наданого «Укрпоштою». Комісією було складено 2 акти ревізії. В першому акті було зазначено, що порушень не виявлено. Після приїзду ОСОБА_3 було складено інший акт, в якому вказано суму нестачі грошових коштів. Ліміт в касі було встановлено 1500 грн.. У період з 23.09.2014 року по 27.09.2014 рік вона приймала платежі за комунальні послуги від населення. 27.09.2014 року вона особисто відправила всю готівку у страховому мішку. Те, що не вносилось до реєстру, вона зберігала в сейфі. 05.09.2014 року вона повідомляла, що касовий апарат не працює. Їй запропонували виписувати квитанції вручну. Протягом місяця вона працювала без касового апарата. Вона також друкувала Ф-16 з комп'ютерної програми, де вносила суму та номер страхового мішка. В комп'ютерну програму можна внести зміни. Коли страховий мішок потрапляє до головної каси і виявляються порушення, їй негайно телефонують і повідомляють про це. Однак, при проведенні ревізії їй повідомили, що вона відправила пусті мішки, хоча це не так. До останньої ревізії була ще одна 01.11.2013 року. В інших відділеннях проводиться ревізія кожні 3 місяці. Вона особисто записала розбіжності між касовим звітом і касовою стрічкою у період з 15.10.2013 року по 01.10.2014 року, вони виникли в результаті того, що не працював касовий апарат. Коли виявлялися розбіжності, вона в рекламації давала пояснення, чому вони виникли і додавала чеки. 04.12.2013 року було допущено розбіжності між касовою стрічкою та касовим звітом через збій програми, 7 грудня 2013 року через збій програми відбулося задвоєння суми пенсії 35908 грн., але це була помилка, а не маніпулювання, як зазначає обвинувачення, інші розбіжності також виникли через арифметичну помилку, а не навмисно. 06.10.2014 року її було звільнено з роботи у зв'язку із втратою довіри. Про звільнення їй повідомили 07.10.2014 року. Її звільнили, коли вона знаходилася на лікарняному, вважає такі дії керівництва незаконними. Останній день, коли вона працювала та відкривала день у програмі, був 01.10.2014 року, а вказують, що останній день її роботи 29.09.2014 року. Вона також не погоджується з жодною експертизою, так як вважає, що не підробляла документи та не вносила в них завідомо неправдиві відомості. Також пояснила, що вона не має відповідної освіти на посаду керівника ВПЗ с.Нещеретове та не умисно допускала помилки у документах. При виникненні розбіжностей вона надавала додаткові документи. Цивільний позов не визнає повністю.

Не зважаючи на не визнання своєї провини обвинуваченою ОСОБА_2, її вина в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України, повністю підтверджується показаннями представників потерпілого, свідків та іншими доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до ст. 94 КПК України.

Так, представник потерпілого ОСОБА_3 пояснила суду, що вона працює начальником центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА". В с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області начальником відділення поштового зв'язку була ОСОБА_2. З нею працювали дві листоноші. В обов'язки ОСОБА_2 входило контроль роботи листонош, приймання платежів, посилок, виплата та приймання переказів, оплати за комунальні послуги. В кінці вересня 2014 року від оператора по обробці первинних документів ОСОБА_6 їй стало відомо про великий залишок понадлімітних коштів по відділенню Нещеретове. Вона відразу винесла розпорядження про проведення раптової перевірки. Ревізія проводилась 01.10.2014 року з ранку. Близько 8 год. ранку комісія вже була на поштовому відділенні і розпочала роботу. Під час проведення ревізії було встановлено недостачу грошових коштів, про що її повідомила по телефону ОСОБА_4. Після цього вона приїхала до відділення поштового зв'язку в с.Нещеретове з ОСОБА_9 та Хворостяном- заступником начальника з технічних питань. По результатам ревізії було виявлено нестачу грошових коштів у розмірі близько 21 000 грн. Акт ревізії ОСОБА_2 підписувала добровільно, ніякого тиску на неї не було. Вона написала пояснення, де зазначила, що брала гроші з каси, оскільки потребувала лікування. Коли вони були у відділенні поштового зв'язку, туди прибули співробітники міліції, яких викликала обвинувачена. Працівники міліції зайшли до приміщення, де їм пояснили, що проводиться ревізія. Члени комісії при проведенні перевірки мають право перевіряти, що знаходиться в столах. Вони це і зробили. В столах ОСОБА_2 було виявлено квитанції про оплату за газопостачання та електроенергію. Ці квитанції були неоприбутковані. Потім ОСОБА_2 за її проханням ходила разом з членом комісії ОСОБА_7 по знайомим, щоб позичити кошти на погашення заборгованості і принесла 3000 грн. Ці кошти були оприбутковані. Ревізія проводилась при зачинених дверях. Обвинувачена просилась до туалету і її відпустили у супроводі інструктора. Коли приїхав чоловік ОСОБА_11, він запитував в обвинуваченої, чи це її нестача. На що остання відповіла: "ОСОБА_91, це моя нестача". ОСОБА_2 намагалася знайти гроші, однак їх не знайшла. Вони надали строк обвинуваченій погасити нестачу грошових коштів, опечатали відділення зв'язку, один ключ вони віддали ОСОБА_2, інший - ОСОБА_4. 01.10.2014 року обвинувачена писала заяву надати їй відпустку без збереження заробітної плати. Вона, як керівник, заяву підписала. На ім'я керівництва обвинувачена не писала заяву провести незалежну аудиторську перевірку, також про це не повідомляла в усній формі. Обвинувачена пообіцяла 02.10.2014 року привезти кошти для погашення нестачі, однак цього не зробила. Після цього разом із головним бухгалтером ОСОБА_9 вони поїхали шукати обвинувачену, знайшли її разом із свекром та чоловіком. На їх запитання щодо погашення заборгованості ОСОБА_2 пояснила, що кредит їй не нададуть, ні в смт. Білокуракине, ні в м. Старобільськ. 03.10.2014 року ОСОБА_11 написала заяву з проханням погасити нестачу. Цю заяву вона надіслала поштою, через Олексіївське поштове відділення. За час роботи ОСОБА_2 були випадки, коли касовий апарат не працював. У таких випадках, якщо не працює касовий апарат, у відділенні є книга РРО форми 47, у якій обов'язково фіксується час, коли не працює касовий апарат, вимкнення його та включення, вказується платіж, за якою квитанцією і за що сплачено. Даний журнал реєструється податковою службою і перевіряється щомісячно. Не може бути розбіжностей між касовим звітом та касовою стрічкою. ОСОБА_2 повинна була вести реєстр по сплаті комунальних платежів за кожен день, однак цього не робила. Виявлені при ревізії квитанції були за 20-27 число вересня 2014 року. В касі при проведенні ревізії було виявлено тільки 64 копійки, хоча згідно касового звіту залишок на початок дня складав близько 18000 грн. Коли вони написали заяву до міліції, то вказували, що при ревізії було виявлено нестачу грошових коштів та не оприбутковані квитанції. Ревізії поділяються на раптові і документальні. Щомісячно проводиться ревізія головної каси ЦПЗ. Фактичну нестачу коштів можна виявити тільки при виїзді до відділення поштового зв'язку. Підставою для проведення ревізії є довідка з бухгалтерії по залишкам відділення зв'язку та наказ про проведення ревізії. 27.10.2014 року, коли обвинувачена відправила мішки, до неї претензій не було. Оригінали касових звітів за 27.09.2014 року та 01.10.2014 рік, супровідного листа за 27.07.2014 року були вилучені слідчим. Грошові кошти за оплату комунальних послуг за квитанціями, які були вилучені під час ревізії, були перераховані центром поштового зв'язку №7 постачальникам, бо ОСОБА_2, кошти на рахунки постачальників за цими квитанціями не перерахувала. Підтримує цивільний позов прокурора про стягнення з обвинуваченої суми нестачі грошових коштів у розмірі 20757 грн. 37 коп. та просить стягнути їх з обвинуваченої.

Представник потерпілого ОСОБА_4 пояснила суду, що вона працює заступником начальника центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА". Вона була присутня при проведенні ревізії 01.10.2014 року в поштовому відділенні с. Нещеретове разом з інженером ОСОБА_7 та інструктором ОСОБА_5. При перевірці була виявлена нестача грошових коштів по відділенню. ОСОБА_2 при проведенні ревізії знаходилась за своїм робочим місцем. Перед проведенням ревізії вони брали в бухгалтерії довідку про залишок грошових коштів, який складав 18647,50 грн.. При проведенні ревізії в касі грошей не виявилось, було лише 64 копійки.. Також вони виявили квитанції за платежі за комунальні послуги, які вона прийняла в цей день до початку ревізії, на яких лежали кошти в розмірі 300 грн.. Вона запропонувала обвинуваченій написати пояснення з приводу нестачі у касі грошових коштів. ОСОБА_2 пояснила, що брала гроші на лікування, на сплату кредиту. Вона написала пояснення, невірно вказавши суму нестачі, потім переписала його, вказавши, що брала кошти на лікування, бо в неї хворі нирки. Вона прохала обвинувачену добровільно сплатити нестачу та пропонувала їй взяти в борг кошти в магазині. ОСОБА_2 разом з ОСОБА_7 ходили до магазину, однак у борг коштів обвинуваченій не надали. Вона також пропонувала повідомити чоловіка обвинуваченої про те, що сталося. ОСОБА_2 зателефонувала листоноші та просила викликати міліцію. Коли приїхали співробітники міліції, то вони їм пояснили, що проводять перевірку, претензій в обвинуваченої не було. Вона особисто перевіряла ящики зі столу обвинуваченої та знайшла не оприбутковані квитанції за період з 23.09.2014 року по 27.09.2014 рік. Дані квитанції ніде не зафіксовано, також не зафіксовано відправлення з «Клубу сімейного дозвілля». Відправлення обвинувачена видала, однак кошти не оприбутковувала. Коли склали акт, присутні розписалися. Під час проведення ревізії ОСОБА_2 виходила з будівлі, вже після того як підписала акт. Ніякого тиску на обвинувачену не було. Вони надала строк обвинуваченій до 06.10.2014 року погасити нестачу. Заборгованість за комунальні послуги клієнтів була повністю відшкодована за рахунок організації. У разі, коли у відділенні поштового зв'язку вимикається світло, в журналі Ф-47, вказується коли вимикалося світло, кількість квитанцій. Після вмикання світла дані з журналу вносяться до касового апарату. У такому випадку загальна сума не буде відрізнятися. Відповідно до інструкції ОСОБА_2 повинна наприкінці робочого дня складати реєстр, а якщо світло вимкнене, то обвинувачена повинна власноручно скласти та внести відомості до касового звіту та перевірити чи співпадає загальна сума. Касовий звіт повинен співпадати з касовою стрічкою. Касовий звіт складається у спеціальній комп'ютерній програмі. Знайдені ними не оприбутковані квитанції не були проведені по програмі. У разі, коли особа сплачує комунальні чи будь-які інші послуги, то кошти оприбутковуються цього ж числа та квитанція видається клієнту на руки. На початок ревізії залишок по касі складав 18647 грн. 50 коп. Вони, склавши перший акт перевірки, переписали його, так як виявили не оприбутковані квитанції. Також вони складали акт службового розслідування, де вказали номери не оприбуткованих квитанцій та їх дату. Всі документи ОСОБА_2 діставала особисто зі своєї сумки, також і свій паспорт. Всі звіти контролює ОСОБА_6. Були оригінали касового звіту відділення за 27.09.2014 року, 01.10.2014 року. Ці оригінали вони надавали слідчому і вони вказувалися в описі. По цих оригіналах касових звітів проводилася експертиза. Ревізія по грошовим коштам по відділенням зв'язку проводиться раз на рік, щомісячна ревізія, про яку говориться в інструкції, проводиться лише по головній касі, яка і є касою в цьому розумінні. Наприкінці дня вони опечатали відділення, один ключ вони віддали ОСОБА_2, інший залишився у неї. Пізніше обвинувачена ключ повернула поштою та повідомила їх, що буде сплачувати нестачу. Завдані обвинуваченою збитки по квитанціям були відшкодовані за рахунок "УКРПОШТИ" та грошові кошти перераховані на рахунок постачальників 06.10.2014 року. Підтримує позов прокурора до обвинуваченої ОСОБА_2 про відшкодування завданих збитків на суму 20757 грн. 37 коп.

Свідок ОСОБА_9 пояснила суду, що вона працює головним бухгалтером центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА". Вона була присутньою при виведенні результатів ревізії. Згідно документів по відділенню поштового зв'язку с.Нещеретове, було виявлено великий залишок грошових коштів з квітня по вересень 2014 року. Про виявлену нестачу вони відразу повідомили керівника центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА". Було прийнято рішення провести раптову перевірку у складі 3-ох чоловік. Потім вони поїхали до відділення зв'язку с.Нещеретове. Вона була присутньою при проведенні ревізії та при проведенні службового розслідування. В обвинуваченої запитували: "Де кошти?". Після чого ОСОБА_2 написала пояснення. При ревізії були виявлені квитанції про оплату за комунальні послуги. Чоловік ОСОБА_2 неодноразово запитував в останньої, чи це її нестача. Обвинувачена відповідала, що її, бо у відділенні працює тільки вона. Перевірка тривала довго, ОСОБА_2 розмовляла з чоловіком, вони комусь телефонували, ходили по магазинам, просили в борг грошові кошти, щоб повернути борг. Акт ревізії обвинувачена підписала добровільно. Ніяких заходів фізичного та морального впливу вони до ОСОБА_2 не застосовували. Всі платіжні доручення, квитанції клієнтів про оплату за комунальні послуги, обвинувачена повинна була вносити до реєстру та до касового щоденника. Квитанції, які вони знайшли в столі, не були внесені до реєстру. В кінці робочого дня, кожен начальник відділення поштового зв'язку складає Ф-130, касовий звіт в програмі АРМЗ. Всі внесені цифри звіряються операторами центру. В акті ревізії відображено загальну суму нестачі по квитанціям, а в акті розслідування вказано номера квитанцій та прізвища. В день ревізії ОСОБА_2 сплатила нестачу більш ніж 2000 грн.. Всі первинні бухгалтерські документи були вилучені співробітниками міліції. При вилученні документів вона була присутня, вилучення проводила слідча ОСОБА_10. На вилучені документи вони складали список. Порядок проходження готівки по касі наступний: Після того, як клієнт сплачує будь-які платежі, начальник відділення зв'язку згідно комп'ютерного забезпечення АРМ, приймає платіж та видає клієнту корінець. Начальник відділення зв'язку складає реєстр, який разом із квитанціями в службовому мішку передає для обробки до центрального відділення. В кінці робочого дня начальник відділення закінчує свій робочий день: роздруковує касовий звіт, готує страхову сумку з готівкою, виписує Ф-4 у двох екземплярах та Ф-16. Ці форми разом з готівкою пакуються до страхового мішку. Потім приїздить супроводжуючий та розписується за отримання мішка та бере його під свою відповідальність. Начальник відділення поштового зв'язку телефонує до центрального відділення зв'язку (в даному випадку смт. Білокуракине) і повідомляє, що згідно страхового мішка (вказує його номер), відправлено таку суму готівки. Сума кодується, вона не називається. Потім ця інформація передається до центру поштового зв'язку. Супроводжуючий передає мішок до центрального відділення, до головної каси, де він приймається та розпаковується. Там грошові кошти перераховуються і робиться розрахунок по залишкам і прийнятим коштам. Начальнику головної каси передається цей розрахунок, і він розписується про його отримання. Готівка передається разом із Ф-4. В кінці робочого дня начальник головної каси складає касову довідку і касовий ордер, який автоматично потрапляє в касовий день. Прибутковий касовий ордер разом з касовою книгою роздруковують, і вона вранці підписує касовий ордер з касовою книгою. Потім каса передається до бухгалтерії. На кінець робочого дня складається довідка Ф-44, в якій вказується номер страхового мішка, оператор, який перераховував готівку, вказується, коли він її перерахував і ставить свій підпис, коли саме страховий мішок був переданий до головної каси. Касовий звіт вносять до програмного забезпечення моніторингу касових послуг і бухгалтерія звіряє отримані понадлімітні залишки. Інвентаризація грошових коштів в головній касі проводиться щомісячно. В операційні каси направляється довідка та рекламація на залишки готівкових коштів та матеріальних цінностей щомісячно. До відділення поштового зв'язку с. Нещеретове, щомісячно направлялась довідка про залишок грошових коштів та матеріальних цінностей. При розбіжностях грошових коштів і матеріальних цінностей складається рекламація. Якщо залишки співпадають з даними обліку та даними касового звіту, тоді складається довідка. ОСОБА_2 підписувала і довідки, і рекламації, тобто була згодна із залишками. При отриманні рекламації дані в касовому щоденнику виправляються. До рекламації надається касовий звіт і пояснення про вжиті заходи щодо розбіжностей. ОСОБА_2 повертала рекламації та довідки, тим самим даючи згоду на залишок готівки та матеріальних цінностей у відділенні поштового зв'язку. Дані касового звіту оператором заносяться до комп'ютерної програми в систему мониторингу послуг, які після звірки з усіма контролюючими органами автоматично потрапляють до журналу ордеру Ф-2, відповідно до якого, на період коли працювала обвинувачена з 01.10.2013 року по 01.10.2014 рік прибуткова частина, згідно касового звіту, більша ніж видаткова. Тобто відправлялись не всі понадлімітні залишки ОСОБА_2 до головної каси центру поштового зв'язку №7. Різниця складає 18636 грн.90 коп., це свідчить про те, що була відправлена не вся готівка. Оригінали касового звіту від 27.09.2014 року, супровідного листа Ф-16, Ф-46, Ф-47, касового звіту від 01.10.2014 року було вилучено слідчим Вихровою для проведення експертизи восени 2014 року. Пізніше повідомили, що оригінали первинних документів за 27.09.2014 року пропали, тому в архіві в с. Чмирівка були вилучені ті копії, які складалися особисто ОСОБА_2 і нею підписувалися.

Свідок ОСОБА_6 пояснила суду, що вона працювала оператором контрольно-довідкової дільниці центру № 7 по обробці первинних документів, касових звітів. Дані вносили в комп'ютер з оригіналів касового звіту. По поштовому відділенню с. Нещеретове ОСОБА_2 передавала їй дані по телефону, також по телефону повідомляла їй залишок грошових коштів. До її обов'язків входило отримання касових звітів, їх перевірка, звірка залишків (остатків) ліміту з доданими документами (щоденний контроль) та підсумковий місячний контроль по закінченню місяця. В касовому звіті вказується готівка та сума. Вона приймала касові звіти у мішку, до неї мішки розпаковують, а їй передають документи. Вона звіряла залишки, остатки лімітних сум, звіряла з доданими документами. Якщо виявляла порушення, телефонувала до відділення і виясняла, чому виникли порушення. По відділенню с. Нещеретово з січня 2014 року щомісячно було перевищення лімітних залишків по касі. Вона телефонувала ОСОБА_2, і та до квітня 2014 року регулярно вносила недостачу. Було кілька випадків, коли ОСОБА_2 направляла в наступний місяць суму над лімітних коштів за минулий місяць. Взагалі залишок у касі повинен не перевищувати 1500 грн.. З квітня 2014 року залишок по касі став помісячно зростати, вона телефонувала ОСОБА_2, та обіцяла внести кошти, але обіцянки не виконувала, тому в липні 2014 року, перед відпусткою, вона попередила її, щоб вона внесла недостачу, в іншому випадку після відпустки вона повідомить керівництво. Після відпустки 29 вересня вона отримала касовий звіт ОСОБА_2 за останній робочий день вересня, тобто 27.09.2014 року, в якому був переліміт по касі, та сума залишку склала 18647,50 грн.. Вона склала доповідну на ім'я начальника центру, про що повідомила ОСОБА_2 по телефону. Суму залишку вона запам'ятала, оскільки зазначила її в доповідній на ім'я начальника. За те, що вона раніше не доповіла про цю ситуацію, її звільнили з роботи, а не повідомила вона, бо вірила ОСОБА_2, яка обіцяла внести кошти до каси.

Свідок ОСОБА_5 пояснила суду, що вона працює старшим інструктором центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА". В її обов'язки входить проведення ревізій. Відповідно до розпорядження начальника цеху електрозв'язку її було направлено на проведення раптової ревізії по відділенню поштового зв'язку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області. Ревізію розпочали 01.10.2014 року о 8 год. 20 хв.. ОСОБА_4 ознайомила ОСОБА_2 з розпорядженням про проведення ревізії і ОСОБА_2 допустила їх для проведення ревізії. Для проведення ревізії їм було надано довідку бухгалтерського обліку станом на 1.10.2014 року з зазначенням касового залишку та перелік товарів. Залишок грошових коштів по бухгалтерським даним складав 18647,50 грн.. Фактично в касі була сума 64 коп.. Ревізією було встановлено нестачу 21373 грн. 72 коп... До приїзду членів ревізії ОСОБА_2 прийняла 3 платежі за комунальні послуги, і сума 380 грн. лежала на столі поряд з квитанціями. Крім того, в столі у ОСОБА_2 були виявлені не оприбутковані квитанції за прийняті комунальні послуги в кінці вересня 2014 року на суму 4890 грн. 28 коп., 4 неоподатковані перекази, збір, всього на загальну суму 5670 грн.. ОСОБА_2 визнала суму нестачі, добровільно підписала акт та пояснення. Поясняла, що брала з каси гроші на лікування, бо в неї хворі нирки, а потім на погашення кредиту. ОСОБА_2 ходила разом з Шейко позичати гроші, надавала кошти на погашення нестачі, однак яку суму вона позичила - вона не знає, в касу внесла близько 3000 грн.. ОСОБА_2 телефонувала чоловікові, і він приїздив на пошту, коли йому повідомили про суму нестачі, він запитав у ОСОБА_2, чи це її нестача, на що вона відповіла, що так, це її нестача.

Свідок ОСОБА_13 пояснила суду, що вона працює відповідальним черговим центру поштового зв'язку №7. В її обов'язки входить прийом та відправлення поштової кореспонденції, також вона приймає службові мішки та посилки, службові мішки відправляє на сортировку, а посилками займається сама. 27.09.2014 року прийшла машина з маршруту з Білокуракине, водій здав їй за маршрутним листом службові мішки та посилки. Службові мішки не пломбуються, в них містяться реєстри, страхові мішки з коштами здаються до головної каси. Машина спочатку йде на головну касу, а потім вже до них. 27.09.2014 року вона прийняла службовий мішок та віддала його до сортувальні, можливо, ОСОБА_14. В службовому мішку містяться лише реєстри, квитанції, Ф-16, Ф-4 передаються в страховому мішку.

Свідок ОСОБА_2 пояснив суду, що він є чоловіком обвинуваченої. 01.10.2014 року йому зателефонувала дружина, близько 11 години 30 хвилин та повідомила, що у неї проводиться ревізія, все гаразд. Однак, її не випускають з відділення поштового зв'язку. Він одразу приїхав та просив відчинити двері. ОСОБА_2 просила викликати міліцію. Коли приїхали два співробітника міліції, ОСОБА_4 повідомила їм, що проходить ревізія. Вони зачинились знову і пустили його через 20-25 хвилин. ОСОБА_3 повідомила, що було виявлено нестачу грошових коштів на 20000 грн., просила знайти гроші та повернути їх до каси, погрожувала порушенням кримінальної справи. На його питання, що це за нестача, дружина відповіла, що вона сама не знає, що це таке. Він просив відпустити дружину до туалету. Дружина шукала кошти, однак їй не дали в борг. Коли дружина повернулася, повідомили, що знайшли квитанції на 5000 грн. Пізніше дружина повідомила йому, що у неї забрали паспорт. По закінченню перевірки, двері закрили на ключ та опечатали. Наступного дня він відвіз дружину до лікарні, оскільки стан її здоров'я погіршився, і вона перебувала на лікарняному з 02.10.2014 року по 24.10.2014 рік. Про це вона повідомляла керівництво. До його дружини приїздили ОСОБА_4 і ОСОБА_9, просили сплатити нестачу. 06.10.2014 року дружина дізналася, що відділення поштового зв'язку с.Нещеретове відкривали та палили якісь документи. 03.10.2014 року дружина писала заяву на проведення незалежної аудиторської перевірки.

Свідок ОСОБА_15 пояснила суду, що вона працює касиром у відділенні «Ощадбанк». Вона знає обвинувачену ОСОБА_2, так як відділення банку, де вона працює, знаходиться в одному приміщенні з відділенням поштового зв'язку. Вона пам'ятає, що у відділенні зв'язку були працівники Старобільського центру зв'язку, вони просили у неї води. Вона не бачила, щоб з відділення поштового зв'язку с.Нещеретове щось виносили та палили, такої розмови ні з ОСОБА_2, ні з ОСОБА_2 у неї не було, і вона нічого такого не говорила.

Свідок ОСОБА_16 показала суду, що вона знає ОСОБА_2, вона раніше працювала у них в с. Нещеретове на пошті. Вона неодноразово платила за електроенергію, комунальні послуги на пошті. Платежі приймала ОСОБА_2. У вересні 2014 року вона оплачувала комунальні послуги ОСОБА_2, здається, квитанції були написані від руки, а не надруковані на касовому апараті, пізніше ці квитанції вона видала слідчому. Заборгованості за комунальні послуги у неї не має.

Свідок ОСОБА_17 пояснила суду, що вона сплачувала за спожиту електроенергію 26 вересня 2014 року у відділенні поштового зв'язку с.Нещеретове Білокуракинського району. Платежі приймала ОСОБА_2, вона видала їй квитанцію про оплату.

Свідок ОСОБА_18 пояснила суду, що вона працює в магазині «Веселка» с.Нещеретове. Вона знає ОСОБА_2, як працівника відділення поштового зв'язку с.Нещеретове. В 2014 році їй телефонувала обвинувачена та просила в борг грошові кошти. Суму вона не повідомляла. Просила зайняти, скільки можна. Однак вона грошей ОСОБА_2 не дала. Пізніше ОСОБА_2 приходила в магазин і просила в борг у дівчат, але їй відмовили, своїх коштів не було, а з каси брати ніхто не став. Через кілька днів після ревізії вона бачила, що до відділення зв'язку приїжджала машина, бачила, як ходили люди, вона не бачила, щоб щось палили. Пізніше ОСОБА_2 надсилала їй SMS-повідомлення, в яких просила щось підтвердити, якщо прийдуть працівники міліції, що саме, вона вже не пам'ятає, SMS-повідомлення видалила.

Свідок ОСОБА_19 пояснила суду, що вона сплачувала за комунальні послуги у вересні 2014 року у відділенні поштового зв'язку с.Нещеретове. Платежі приймала ОСОБА_2, про що остання надала їй квитанцію. Також вона отримувала на пошті допомогу по догляду за дитиною.

Свідок ОСОБА_7 пояснила суду, що вона раніше працювала в центрі поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА" та приймала участь при проведенні ревізії 01.10.2014 року. Ревізія проводилась згідно наказу керівника центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА". Крім неї, в складі ревізійної комісії приймали участь ОСОБА_4 та ОСОБА_5 У них була довідка з бухгалтерії, всі залишки на 1.10.2014 року вони знали. ОСОБА_2 надала їм довідки та грошові кошти. При проведенні ревізії виявили недостачу близько 21 000 гривень, основна сума нестачі - грошові кошти, в касі було виявлено всього 64 коп., а згідно довідки сума залишку була більш 18000 грн. Вони знайшли не оприбутковані квитанції, квитанції про сплату ОСОБА_2 кредиту. Вона погодилася з нестачею, пояснювала, що брала кредити, бо в неї хворі нирки, та ходила по магазинам з проханням надати їй грошові кошти для погашення нестачі. Обвинувачена написала розписку, що грошові кошти вона брала на власні потреби. Вони склали остаточний акт, відмінусували суму, яку ОСОБА_2 назбирала, і виставили остаточні результати. ОСОБА_2 телефонувала чоловіку, і коли він прийшов, запитав, чи це її нестача, вона відповіла, що її. Вони склали акт в 2-х екземплярах, один надали ОСОБА_2, вона підписала акт. Після проведення ревізії, вони опечатали відділення, після чого знову його приймали. 06.10.2014 року обвинувачена не була присутньою при прийнятті відділення. Касовий звіт складається в одному примірнику. За 01.10.2014 року вона особисто складала касовий звіт вже в центрі зв'язку 2.10.2014 року, оскільки 1.10.2014 року ОСОБА_2 відмовилася його складати. Коли вони прибули на ревізію, поштове відділення вже працювало, були прийняті платежі на суму 328 грн., вони їх врахували при проведенні ревізії. Після ревізії в період з 1 по 4 жовтня було проведено службове розслідування за даним випадком.

Свідок ОСОБА_20 пояснила суду, що вона раніше працювала заступником начальника головної каси в центрі поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА". В її обов'язки входило контроль за операторами, які приймають страхові мішки. Вона дивиться в камеру відеонагляду. Після приїзду машини страхові мішки забирає оператор, перераховує мішки, звіряє їх кількість. Все це проходить під її наглядом. Після того, як мішки вивантажать, ніхто не має права виходити з приміщення, огородженого решіткою. Оператори перевіряють пломби, відкривають страхові мішки. Накладну ф.16, яка знаходиться в брезентовій сумці, вона забирає собі. Брезентову сумку відкриває оператор та перераховує кошти. Ф-4 також знаходиться у неї, вона перевіряє чи співпадає ця форма з Ф-16. Після цього складається опис та в комп'ютерну програму „Система фінансів" вноситься номер сумки та сума грошових коштів. Ф-16 та Ф-4 залишаються у неї. На Ф-16 вона ставить печатку про одержання, а на Ф-4 - свій підпис, календарний штемпель з зазначенням часу. Також підписує оператор. Вони звіряють суми, які повинні співпадати, вона формує приходний ордер. У журналі Ф-5 вказується сума. Після підписів Ф-4 та Ф-16 передаються бухгалтерам. Після закриття денної програми, доступу до цього дня не має. 27 вересня 2014 року - це був кінець місяця, з відділення с. Нещеретове було повернення суми близько 3000 грн..

Свідок ОСОБА_21 пояснила суду, що вона працює оператором головної каси центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА". До її обов'язків входить прийом страхових мішків, у яких знаходиться готівка, з поштових відділень. Після того, як супроводжуючий привозить мішок, вона його приймає, перевіряє цілісність пломби. В страховому мішку знаходиться брезентова сумка, в якій - готівка, яку вона перераховує, та накладна Ф-4, Ф-16. У Ф-4 вказується, яка сума надіслана та які були повернення. Суми, які вказані у цих двох формах, повинні бути однаковими. Ще з нею в цей час знаходяться начальник головної каси та два оператори. 27.09.2014 року вона відкривала мішок, який надійшов з відділення Нещеретове, звіряла суми. Все було вказано вірно. Після перерахунку коштів, Ф-4 вноситься в комп'ютерну програму. Якщо сума з Ф-4 не співпадає, то про це негайно повідомляється керівництво. У Ф-4 вона ставить свій підпис та в кінці робочого дня складається касова довідка. 27 вересня 2014 року розбіжностей не було виявлено. 27.09.2014 року ОСОБА_2 вислала понадлімітні залишки в сумі 3,5 тис. грн..

Свідок ОСОБА_22 пояснив суду, що він працює інженером-програмістом центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА". Він займається супроводженням бази АРМЗ та займається супроводом Білокуракинського відділу. На "Укрпошті" використовується комп'ютерна програма АРМЗ, по якій працюють всі відділення зв'язку. В ній проводяться всі розрахункові та касові операції, роздруковуються чеки. Зміни у програму можна внести тільки у відкритий день. Після закриття дня зміни внести неможливо. Щоб відкрити день, начальник відділення входить під своїм логіном та паролем у комп'ютерну програму, відкриває її та створює зміну для оператора. Начальник не має доступу до платежів. До платежів має доступ тільки оператор. Оператор працює під своїм логіном та паролем, приймає платежі, виконує інші операції. В кінці роботи оператор роздруковує прийняті за день платежі, посилки, роздруковує касову довідку та закриває роботу, і виконання будь-яких операцій в цей день вже не можливо. Касову довідку роздрукувати після закриття операційного дня не можливо. Після цього начальник поштового відділення під своїм іменем також закриває день, роздруковує касовий звіт. І в програму в цей день зайти вже неможливо. Програма так і зроблена, щоб не було доступу до попереднього дня. Якщо не сформовано касовий звіт, то день не можливо закрити. При роздрукуванні документу з програми, на ньому буде вказано дату та час його роздрукування. На поштовому відділенні с. Нещеретове начальник і оператор - це одна і та ж особа. Але у начальника і оператора різні функції, тому в програмі для роботи використовувалися для них різні логіни і паролі. Касовий звіт формується цього ж числа. На касовій довідці ставиться дата печатання. При додатковому допиті показав, що з травня 2014 року у зв'язку з проведенням АТО та загрозою у зв'язку з цим життю та здоров'ю працівників та небезпекою втрати майна за наказом «Укрпошти» та обласного відділення «Укрпошти» ведеться архів бази даних в сервері центру зв'язку. Після проведення інвентаризації у відділенні зв'язку Нещеретове 1 жовтня 2014 року операційний день в комп'ютері не було закрито, системний блок було здано в архів, і він там знаходився до його вилучення працівниками міліції. В травні 2015 року на запит працівників міліції щодо надання копії касового звіту та супровідного листа за 27.09.2014 року зазначені документи було видано саме з архіву бази даних сервера центра зв'язку, а не з комп'ютера, оскільки до системного блоку доступу ніхто не мав.

Свідок ОСОБА_23 пояснив суду, що він працює водієм, супроводжує поштову кореспонденцію з центру до поштових відділень і навпаки. В його обов'язки входить доставка службових та страхових мішків. 27 вересня 2014 року він приїхав до відділення зв'язку с. Нещеретове для обміну коштів, отримав службовий мішок, який доставив до відділу обробки пошти. Страховий мішок був опломбований і він не має права його відкривати. Якщо виявляється, що пломба пошкоджена, вона відразу ставиться знову. В супровідному документі: накладній ф.16 зазначається лише «страховий» чи «службовий» мішок, час обміну поштою, найменування поштового відділення, кількість прийнятих мішків. Мішок службовий він віддає черговій центру - ОСОБА_13. Мішок страховий - запакований, він здає його до головної каси разом з накладною під розпис у накладній ф.24.

Свідок ОСОБА_24 пояснила суду, що на даний час вона не працює і була залучена у якості спеціаліста за клопотанням захисника по даній справі. Вона має великий стаж роботи з бухгалтерськими документами та раніше працювала бухгалтером. Права на проведення експертиз вона не має. Їй на огляд надавали касові звіти по поштовому відділенню Нещеретове за період з 16.10.2013 року по 26.09.2014 рік. Вона звіряла баланс за кожен день та оглядала касові стрічки. Проте, їй не надали оригінал касового звіту за 27.09.2014 рік, у якому фіксуються операції за весь день та залишок грошових коштів на початок та кінець дня. Без оригіналу касового звіту не можливо встановити залишки, оскільки там вказується, що саме не виплачено, чи то пенсії, чи переказ. Вона також вивчала реєстр платежів. За 23.09.2014 рік було вказано 1800 грн. - сплата за газопостачання. За 27.09.2014 рік не надали касові стрічки та касовий звіт, не було реєстру приходу за платежі, хоча вони повинні були бути. Без цих документів не можливо визначити реальну суму. На експертизу надавались касові стрічки і їх брали за основу. Вона оглядала касові звіти.

Свідок ОСОБА_25 показала суду, що працює у центральному відділенні зв'язку Білокуракине. В 2013 році начальник поштового відділення Олексіївка збиралася звільнятися, і ОСОБА_2 звернулася до неї, щоб прийняли на її місце. ОСОБА_2 три тижні ходила туди навчатися. Вона здібна, добре знає комп'ютер. ОСОБА_2 направляли навчатися з ЦПЗ №7, вона і сама задавала різні питання під час навчання. Після цього захворіла начальник відділення зв'язку Нещеретове, вона запропонувала ОСОБА_2 попрацювати тимчасово там, і ОСОБА_2 погодилася. Пізніше, коли звільнилося місце у відділенні Олексіївка, їй запропонували перейти туди, але ОСОБА_2 відмовилася, сказала, що їй подобається працювати в Нещеретовському відділенні, навіть те, що доводиться туди їздити, не було перешкодою. До липня 2014 року поштові відділення виплачували перекази за рахунок отриманих комунальних послуг. В серпні 2014 року їй повідомили, що з Луганська не надходять підкріплення, тому поштові перекази стали виплачувати після надходження підкріплень. Начальники поштових відділень щодня передають їй по телефону залишки на кінець і початок робочого дня, надходження та понадлімітні кошти, які відправляються до головної каси. При цьому зазначається номер страхового мішка та сума, яка кодується. Всі ці дані вносяться в журнал кодограм. 27.09.2014 року ОСОБА_2 відправила в страховому мішку суму понадлімітних коштів 3500 грн., що й зазначено в журналі кодограм.

Свідок ОСОБА_26 пояснив суду, що особовий рахунок по комунальним платежам відкрито на його ім'я. Однак кошти сплачувала його дружина. Комунальні платежі вона сплачувала у вересні 2014 року у відділенні поштового зв'язку с.Нещеретове Білокуракинського району. Платежі приймала ОСОБА_2.

Допитаний в режимі відео конференції в якості спеціаліста ОСОБА_27 пояснив суду, що він був запрошений слідчим в якості спеціаліста при огляді предмету, а саме: системного блоку в лабораторії НДЕКЦ Харьківської області разом зі слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_10. Він працює спеціалістом сектору експертизи у сфері інтелектуальної власності відділу криміналістичної експертизи та обліків НДЕКЦ при ГУМВС України в Харьківській області. На системному блоці, вилученому в с.Нещеретове, була встановлена остання дата 29.09.2014 рік 16 година 23 хвилини, це означає що час могли перевести вручну або розрядилась батарея БІОС. Вважає, що дату та час було переведено власноруч в налаштуваннях. Якщо комп'ютер було вимкнено в цю дату, то при включенні була б поточна дата. На даний час останньою датою увімкнення, на комп'ютері, буде дата огляду системного блоку. В системі зберігається остання дата увімкнення комп'ютеру. Вони не встановлювали, коли була остання дата увімкнення системного блоку.

Відповідно до наказу (розпорядження) №433к від 15.10.2013 року про прийом на роботу, ОСОБА_2 була тимчасово прийнята на посаду начальника відділення поштового зв'язку с.Нещеретове з 15.10.2013 року (т.1 а.с.77-78).

Відповідно до наказу від 19.02.2014 року №67 к ОСОБА_2 була переведена на постійну посаду начальника відділення поштового зв'язку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області з 19.02.2014 року. (т.1 а.с.79-80).

Згідно договору про матеріальну відповідальність від 15.10.2013 року, ОСОБА_2 прийняла на себе повну матеріальну відповідальність за незабезпечення схоронності ввірених їй товаро-матеріальних цінностей та грошових коштів (т.1 а.с.81-82).

Відповідно до договору про матеріальну відповідальність працівника за передані йому підзвітні цінності від 19.02.2014 року ОСОБА_2 прийняла на себе повну матеріальну відповідальність за незабезпечення схоронності ввірених їй товаро-матеріальних цінностей та грошових коштів (т.1 а.с.83).

Згідно посадової інструкції начальника відділення поштового зв'язку с.Нещеретове в обов'язки ОСОБА_2 входило: знати законодавчі та нормативні акти, що необхідні для якісного та своєчасного виконання посадових обов'язків, забезпечувати якісне надання послуг поштового зв'язку населенню, підприємствам, установам, організаціям, забезпечувати збереження готівки, поштових відправлень, товарно-матеріальних цінностей, виробничих і касових документів, створення безпечних умов праці персоналу у межах своїх повноважень, контролювати підпорядкованих працівників в частині виконання нормативних документів, проводити аналіз показників якості роботи та виконання плану роботи, керувати працівниками відділення, а при необхідності працівниками прикріплених до нього пунктів і пересувних відділень поштового зв'язку та вона несла відповідальність за правильну тарифікацію і своєчасне та повне оприбуткування плати за послуги поштового зв'язку, одержання підкріплень готівки, здавання та відправлення надлімітних залишків грошей до головної каси відособленого виробничого підрозділу, своєчасне та якісне складання звітів, достовірність статистичних даних, правильне ведення касових операцій, повне, своєчасне оприбуткування по касовому звіту та списання у видаток готівки, товарів роздрібної торгівлі, знаків поштової оплати та інших матеріальних цінностей (т.1 а.с.93-95).

Відповідно розпорядження від 30.09.2015 року № 4 по центру поштового зв'язку №7 Луганської дирекції УДППЗ «Укрпошта» комісія у складі: заступника начальника ЦПЗ №7 ОСОБА_4, головного бухгалтера ОСОБА_9, старшого інструктора ЕТОВ ОСОБА_5, інженера ОСОБА_7 була зобов'язана провести раптову ревізію у ВПЗ Нещеретове 01.10.2014 року (т.1 а.с.92).

Наказом від 01.10.2014 року №531 начальника ЦПЗ №7 ОСОБА_3, комісії в складі ОСОБА_4 - голова комісії, члени комісії: ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_7- було доручено проведення службової перевірки по факту нестачі грошової готівки у ВПЗ Нещеретове 01.10.2014 року (т.1 а.с.61);

Згідно акту позапланової ревізії від 01.10.2014 року, складеного заступником начальника ЦПЗ №7 ОСОБА_4, старшим інструктором ЕТОВ ОСОБА_5, інженером ОСОБА_7, ревізія розпочата 01.10.2014 року о 08 годині 20 хвилин і на ревізію пред'явлена готівка у сумі 64 коп., залишок каси за касовим звітом становить 18 647 грн. 50 коп.. Виявлена недостача товарів балансових, за балансових. Загальна сума виявленої нестачі складає 21373, 72 грн. (т.1 а.с.62). Зазначена сума недостачі підтверджується доданими до акту інвентаризації довідкою від 01.10.2014 року про залишки за бухгалтерським обліком у с.Нещеретове в розмірі 18647 грн.50 коп. (т.1 а.с.63-64) та іншими додатками (т.1 а.с.65-70).

Відповідно до акту службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів по ВПЗ Нещеретове ЦПЗ №7 (м.Старобільськ) від 04.10.2014 року загальна сума нестачі складає 21373 грн.72 коп., в т.ч.: грошова готівка -16000,92 грн., товару за балансового - 61,70 грн. газет за балансових -3,79 грн., прийнятих платежів на суму 4890,28 грн.. (т.1 а.с.71-74).

Згідно письмовим поясненням ОСОБА_2 від 01.10.2014 року остання підтвердила факт виявленої нестачі грошових коштів у розмірі 21373,72 грн. та зобов'язалася повернути кошти до 02.10.2014 року (т.1 а.с.75).

Згідно наказу (розпорядження) від 01.10.2014 року №237 в, ОСОБА_2 було надано додаткову відпустку з 02.10.2014 року по 06.10.2014 рік (т.1 а.с.87-88), а відповідно наказу (розпорядженню) від 06.10.2014 року ОСОБА_2 було звільнено з посади начальника поштового зв'язку с.Нещеретове з 06.10.2014 року (т.1 а.с.86).

Згідно висновку судової економічної експертизи №39 від 24.04.2015 року відповідно до проведеного дослідження, залишок коштів у касі ВПЗ Нещеретове станом на 01.10.2014 становить 18302,21 грн. Згідно акту про позапланову ревізію грошових коштів, поштових марок, маркованих конвертів і карток, товарів, іменних речей, поштових відправлень, поштових переказів, пенсійних відомостей, квитанційних книжок, розрахункових квитанцій, інших цінностей у ВПЗ Нещеретове ЦПЗ №7, від 01.10.2014 року до перевірки пред'явлено коштів у розмірі 0,64 грн. Таким чином, в межах наданих документів, документально підтверджується розмір нестачі грошових коштів в сумі 18301,57 грн. (18302,21 - 0,64). Відхилення від суми нестачі, встановленої інвентаризаційною комісією (21373,72 гривень) може пояснюватися в тому числі тим, що при дослідженні частково не приймалися до уваги копії квитанцій, які містяться в формі 47, які через недостатню якість записів через копіювальний папір мають непридатні для читання без застосування спеціальної техніки та відповідних методів ділянки (неможливо визначити суму, дату складання і ін.). Застосування такої техніки і спеціальних методів відтворення тексту виходить за межі компетенції і завдань економічної експертизи. Тому при дослідженні експерт виходив з даних касових стрічок, які є первинними документами, та касових звітів, які є обліковими регістрами. (т.1 а.с. 132-158).

Згідно висновку судової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 року: «В результаті проведеного дослідження на підставі наданих на дослідження документів: висновки акту про позапланову ревізію грошових коштів, поштових марок, маркованих конвертів і карток, товарів, іменних речей, поштових відправлень, поштових переказів, пенсійних відомостей, квитанційних книжок, розрахункових квитанцій, інших цінностей у ВПЗ Нещеретове ЦПЗ №7 в частині нестачі грошових коштів документально підтверджуються в сумі 20691,88 (15399,40 + 2191,48 + 2763,80 +337,20) гривень. Нестача грошових коштів, котру встановлено актом про позапланову раптову ревізію грошових коштів, поштових марок, маркованих конвертів і карток, товарів, іменних речей, поштових відправлень, поштових переказів, пенсійних відомостей, квитанційних книжок, розрахункових квитанцій, інших відомостей в ВПЗ Нещеретове ЦПЗ № 7 від 01.10.2014 року утворилась в період з 15.10.2013 по 01.10.2014 року, конкретніше встановити дату виникнення нестачі не надається можливим. Матеріально- відповідальна особа зобов'язана забезпечити збереження, своєчасне оприбуткування та передачу до головної каси грошових коштів у цей період.

Дані, зазначені в завіреній копії касового звіту ВПЗ Нещеретове за 27.09.2014 року, завіреній копії супровідного листа Ф4 № 37/273 від 27.09.2014 року, завіреній копії накладної Ф-16 від 27.09.2014 року підтверджується бухгалтерськими документами та іншими матеріалами кримінального провадження, наданими на дослідження. Висновки акту раптової ревізії щодо нестачі товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ Нещеретове за період роботи з 15.10.2013 по 01.10.2014 є обґрунтованими. Встановлення фактів нестачі належить до компетенції інвентаризаційної комісії підприємства і встановлюється виключно інвентаризацією.

Доводи сторони захисту щодо розбіжності між висновками експертизи та касовими звітами по ВПЗ Нещеретове за 25.02.2014 та 05.07.2014 та різниця сум між касовим звітом та касовою стрічкою на суму 2488,29 гривень підтверджуються, та були враховані.

Внесення грошових коштів по наявних в матеріалах справи копіям та оригіналам квитанцій, які зазначені в реєстрі від 01.10.2014 на загальну суму 2191,48 грн., прийнятих від населення за газ до каси ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» в період, коли була здійснена фактична оплата (як це встановлено слідством), не підтверджується. Дані квитанції не відображені в реєстрах на прийняті платежі Ф-10П та в касових звітах за відповідні дні. Зазначені кошти були перераховані з розрахункового рахунку ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ платіжними дорученнями №740 від 03.10.2014.

Внесення грошових коштів по наявних в матеріалах справи копіям та оригіналам квитанцій, які зазначені в реєстрі від 01.10.2014 на загальну суму 2763,80 грн., прийнятих від населення платежів за газ, до каси ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» в період, коли була здійснена фактична оплата (як це встановлено слідством, 18.08.2014), документально не підтверджується. Дані квитанції не відображені в реєстрах на прийняті платежі Ф-10П та в касових звітах за відповідні дні. Зазначені кошти були перераховані з розрахункового рахунку ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ платіжними дорученнями №740 від 03.10.2014.

Внесення грошових коштів по наявних в матеріалах справи копіям бланків поштових переказів післяплати «Клуб сімейного досугу» на загальну суму 337,20 гривень до каси ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» в період, коли була здійснена фактична оплата (як це встановлено слідством), не підтверджується. Зазначені кошти були перераховані з розрахункового рахунку ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ платіжними дорученнями №№ 846, 847, 848, 849 від 28.10.2014, в обліку проведено в кореспонденції з рахунком 375.2 (розрахунки за відшкодуванням завданих збитків) (т.2 а.с.53-73).

Допитана в режимі відеоконференцзв'язку експерт ОСОБА_28 пояснила суду, що вона проводила дві економічні експертизи № 39 від 24.04.2015 року та №73 від 24.06.2015 року по даному кримінальному провадженню. Економічною експертизою №39, підтверджується нестача грошових коштів. В таблицю додатків до експертизи вона вводила первинні документи. На повторну експертизу були надано копії накладної та супровідних листів за 27.09.2014 рік і нестача грошових коштів, яка була вказана в акті ревізії, підтвердилась з незначним відхиленням. На проведення експертизи можуть надаватись копії документів, бо вони також є об'єктом дослідження. На експертизу також було надано оригінали документів касового дня головного підприємства. Нестача коштів встановлюється за період, а не за конкретну дату. У даному випадку нестача була протягом року. За результатами проведених двох експертиз № 39 та № 73 було встановлено збитки. Розбіжності в сумах нестачі, встановлених цими експертизами, пояснюються тим, що висновок №39 було складено без врахування квитанцій по оплаті за електроенергію та газ, та переказів післясплати, а висновок №73 було складено за наявності більшої кількості наданих документів. Остання експертиза проводилась з урахуванням квитанцій та поштових переказів. У п. 8 висновку експертизи № 73 нею було допущено описку та зазначено, що «внесення грошових коштів прийнятих від населення платежів «за газ» 2191 грн.48 коп. не підтверджується». Фактично, і про це зазначено в розділі «Дослідження», дані грошові кошти прийняті від населення за електроенергію - «світло». При проведенні економічної експертизи враховувались дані оригіналу касового звіту за 01.10.2014 рік та супровідних листів. Висновки, які вона робила, є категоричними. Інформація по відділенням зв'язку відображається багаторазово, якщо по відділенням вказана одна сума грошових коштів, то на головному відділенні відображається така ж сума. Сума в бухгалтерських документах 3500 грн. співпадала з сумою, зазначеною в супровідному листі. Друга економічна експертиза є уточнюючою. Нею встановлено, що залишки в касі не знімались і не звірялись щомісячно. Експертиза проводиться не по одному документу, а з перехресною перевіркою інших документів фінансового характеру. Вона не оцінювала кількість аркушів у підшивках та не перевіряла їх нумерацію, а проводила дослідження виключно за змістом наданих документів в сукупності в перехресному порядку з іншими документами. Якби в наданих їй для проведення експертизи був відсутній первинний документ, вона б виявила його відсутність з інших документів і обов'язково б відзначила про це в експертизі. Вона дослідила кожен наданий їй документ і всі вони були враховані при проведенні експертизи. В зшивках касових звітів могли бути документи не пронумеровані, які не є первинними бухгалтерськими документами, а є додатками і не повинні нумеруватись.

Даними, які містяться в протоколі огляду документів від 29.05.2015 року, відповідно до якого слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_10 за участю спеціаліста ОСОБА_24, підозрюваної ОСОБА_2 та захисника ОСОБА_1 було оглянуто касовий звіт за 26.09.2014 ріку, копія касового звіту за 27.09.2015 рік, завіреного підписом зам. начальника ЦПЗ №7 ОСОБА_4 та печаткою ЦПЗ №7, супровідного листа №37/273 від 27.09.2014 року з підписом начальника ВПЗ Нещеретове ОСОБА_2, виконаним через копіювальний папір, в якому зазначено видатки в сумі 3500 грн., касовий звіт за 01.10.2014 рік, оригінали квитанцій за електроенергію за 23.09.2014 рік в кількості 13 шт., за 24.09.2014 рік в кількості 9 шт., за 25.09.2014 рік в кількості 8 шт., за 27.09.2014 рік в кількості 5 шт., дані квитанції в реєстрах на прийняті платежі Ф-10П та в касових звітах за відповідні дні відсутні. (т.1 а.с.166-167).

Даними, які містяться в порівнювальних таблицях №1 та №2, які підписані спеціалістом ОСОБА_24, підозрюваною (на даний час обвинуваченою) ОСОБА_2 та захисником ОСОБА_1, відповідно до яких за період з 16.10.2013 року по 28.08.2014 рік прибуток по касовому звіту складає 35499, 77 грн., а прибуток по касовій стрічці - 32877,25 грн., тобто різниця прибуткових сум між касовим звітом та касовою стрічкою складає 2622,52 грн..(т.1 а.с.168). Суд враховує, що зазначена в таблицях різниця врахована експертом при проведенні економічної експертизи.

Даними, які містяться в інформації начальника Новопсковського РЕМ від 28.05.2015 року про те, що в Новопсковському РЕМі є реєстр платежів за 01.10.2014 рік та квитанції сплати за електроенергію споживачів, вказаних у списку. У жовтні місяці 2014 року від громадян, вказаних у списку "УКРПОШТИ" дані грошові кошти перераховані на рахунок Новопсковського РЕМ 06.10.2014 року, а реєстр з квитанціями був наданий 07.10.2014 року (т.1 а.с.170).

Дослідженими в судовому засіданні квитанціями та даними, які містяться в протоколах огляду документів від 20.06.2015 року, відповідно до яких: слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_30 у сумі 20 грн.20 коп. та за оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_30 у сумі 30 грн.80 коп.. (т.1 а.с.171-173); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_31 у сумі 20 грн.20 коп. та за оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_31 у сумі 135 грн.. (т.1 а.с.174-176); слідчим Вихровою Н.В. у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості чотирьох штук на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_32 у сумі 34 грн. 80 коп., за природний газ на ім'я ОСОБА_32 у сумі 16 грн. 50 коп., за природний газ на ім'я ОСОБА_33 у сумі 33 грн., на ім'я ОСОБА_33 за оплату за електроенергію у сумі 17 грн. 40 коп. (т.1 а.с.177-182); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості трьох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_34 у сумі 220 грн., за електроенергію на ім'я ОСОБА_34 у сумі 42 грн. 75 коп., за електроенергію на ім'я ОСОБА_34 у сумі 62 грн. 15 коп.. (т.1 а.с.183-187); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_35 у сумі 42 грн. 75 коп., за природний газ на ім'я ОСОБА_35 у сумі 55 грн.. (т.1 а.с.188-190); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_36 у сумі 55 грн., за електроенергію на ім'я ОСОБА_36 у сумі 72 грн. 60 коп. (т.1 а.с.191-193); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_37 у сумі 63 грн., за природний газ на ім'я ОСОБА_37 у сумі 55 грн.. (т.1 а.с.194-196); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_38 у сумі 39 грн., за природний газ на ім'я ОСОБА_38 у сумі 54 грн.. (т.1 а.с.197-199); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості трьох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_39 у сумі 90 грн., за електроенергію на ім'я ОСОБА_39 у сумі 100 грн., за електроенергію на ім'я ОСОБА_39 у сумі 100 грн. (т.1 а.с.200-204); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_40 у сумі 110 грн., за електроенергію на ім'я ОСОБА_40 у сумі 142 грн. 75 коп.. (т.1 а.с.205-207); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_41 у сумі 270 грн., за електроенергію на ім'я ОСОБА_41 у сумі 84 грн. 08 коп.. (т.1 а.с.208-210); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_42 у сумі 6 грн. (т.1 а.с.211-212);слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_43 у сумі 5 грн. 50 коп., за електроенергію на ім'я ОСОБА_43 у сумі 42 грн. 75 коп.. (т.1 а.с.213-215); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції у кількості двох штук на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_26 у сумі 101 грн., за природний газ на ім'я ОСОБА_26 у сумі 72 грн.. (т.1 а.с.216-218); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_44 у сумі 57 грн. 20 коп., за електроенергію на ім'я ОСОБА_44 у сумі 42 грн.. (т.1 а.с.219-221); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_45 у сумі 80 грн.. (т.1 а.с.222-223); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_46 у сумі 11 грн. 40 коп., за природний газ на ім'я ОСОБА_46 у сумі 70 грн.. (т.1 а.с.224-226); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_47 у сумі 28 грн.. (т.1 а.с.227-228); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_48 у сумі 43 грн. 60 коп., за електроенергію на ім'я ОСОБА_48 у сумі 68 грн. 20 коп. (т.1 а.с.229-231); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_49 у сумі 110 грн. (т.1 а.с.232-233); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_50 у сумі 290 грн. 85 коп. (т.1 а.с.234-235); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції в кількості двох штук на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_51 у сумі 60 грн. 10 коп., за природний газ на ім'я ОСОБА_51 у сумі 53 грн. (т.1 а.с.236-238); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_17 у сумі 17 грн. 10 коп.. (т.2 а.с.1-2); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_12 у сумі 16 грн. 05 коп.. (т.2 а.с.3-4); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_52 у сумі 42 грн. 75 коп.. (т.2 а.с.5-6); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанції у кількості двох штук на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_53 у сумі 63 грн., за природний газ на ім'я ОСОБА_53 у сумі 33 грн. (т.2 а.с.7-9); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за електроенергію на ім'я ОСОБА_54 у сумі 30 грн.. (т.2 а.с.10-11); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_55 у сумі 32 грн. 70 коп.. (т.2 а.с.12-13); слідчим Білокуракинського РВ ГУМВС України ОСОБА_10 у присутності понятих було оглянуто квитанцію на оплату за природний газ на ім'я ОСОБА_56 у сумі 143 грн.. (т.2 а.с.14-15);

Даними, які містяться в протоколі обшуку від 09.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_10, у присутності понятих виявила та вилучила в архіві дільниці обробки пошти ЦПЗ №7, розташованому в с. Чмирівка Старобільського району документи по руху готівки та товарів, касові та виробничі документи по ВПЗ Нещеретове ЦПЗ№7, 109 найменувань, серед яких: дублікат накладної ф.16 на відправлену пошту з Нещеретове за 27.09.2014 року з оригіналом календарного штампу та записом про отримання на 1 аркуші, а також виявлено та вилучено системний блок комп'ютерний БС «Премьер» модель СП 22/256/40 номер 03И015 (т.2 а.с.16-28).

Даними, які містяться в протоколі обшуку від 10.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_10, у присутності понятих, у відділі бухгалтерії м.Старобільськ, Луганської області виявили та вилучили бухгалтерські касові документи за 27.09.2014 року, а саме: журнал ордер №1, касову книгу за 27.09.2014 рік, видаткові касові ордери за 27.09.2014 рік, розпорядження Ф-45 про висилку підкріплення за 27.09.2014 рік, супровідні листи Ф-4 за 27.09.2014 рік, прибутковий касовий ордер №892 за 27.09.2014 рік, касову довідку №76 від 27.09.2014 року, супровідні листи Ф-4 на висилку понадлімітних коштів та накладні до них Ф-6 від 27.09.2014 року (т.2 а.с.29-31).

Поштовими переказами післяплати на адресу Книжковий клуб «Клуб сімейного дозвілля» на ім'я ОСОБА_57 у сумі 77 грн. 90 коп., ОСОБА_58- 77 грн.90 коп., ОСОБА_59- 78 грн.70 коп., ОСОБА_60- 82 грн.70 коп. (т.1 а.с.128-129);

Даними, які містяться в протоколі огляду документів від 21.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_10, у присутності понятих оглянули 46 квитанцій за оплату електроенергії, в результаті чого було встановлено, що мешканці Білокуракинського району сплачували у відділенні поштового зв'язку с.Нещеретове комунальні послуги за електроенергію у період з 23.09.2014 року по 01.10.2014 року (т.2 а.с.34-40).

Даними, які містяться в протоколі огляду документів від 21.06.2015 року, відповідно до якого слідчий СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_10, у присутності понятих оглянули 38 квитанцій за оплату природного газу, в результаті чого було встановлено що мешканці Білокуракинського району сплачували у відділенні поштового зв'язку с.Нещеретове комунальні послуги за газопостачання у період з 23.09.2014 року по 27.09.2014 року ( т.2 а.с.41-45);

Даними, які містяться в інформації начальника Новопсковського МРУЕГГ ПАТ "Луганськгаз" від 11.03.2015 року про те, що кошти сплачені за природний газ по особовим рахункам мешканців Білокуракинського району, а саме: ОСОБА_61, ОСОБА_62, ОСОБА_51, ОСОБА_43, ОСОБА_63 ОСОБА_64, ОСОБА_33, ОСОБА_65, ОСОБА_66, ОСОБА_67, ОСОБА_68, ОСОБА_44, ОСОБА_69, ОСОБА_70, ОСОБА_30, ОСОБА_71, ОСОБА_37, ОСОБА_39, ОСОБА_46, ОСОБА_72, ОСОБА_41, ОСОБА_26, ОСОБА_73, ОСОБА_45, ОСОБА_74, ОСОБА_75, ОСОБА_76, ОСОБА_77, ОСОБА_56, ОСОБА_78, ОСОБА_49, ОСОБА_79, ОСОБА_80, ОСОБА_81, ОСОБА_82,ОСОБА_83, ОСОБА_84 були зараховані на особові рахунки 01.10.2014 року (т.3 а.с.1-2).

Даними, які містяться в платіжних дорученнях від 03.10.2014 року про те, що центром поштового зв'язку №7 Луганської дирекції УДППЗ було перераховано грошові кошти у розмірі 7267,35 грн. за оплату за газ від населення до Новопсковського міжрайгазу та у розмірі 7217,46 грн. за оплату за електроенергію від населення до ТОВ "ЛЕО" (т.3 а.с.3-4).

Даними, які містяться у виписці по рахункам ПАТ Новопсковського міжрайгазу про те, що оплата за газ від населення була зарахована 06.10.2014 року та перераховувалась ЛДУДППЗ "УКРПОШТА" ЦПЗ№7 (т.3 а.с.64-65).

Даними, які містяться у виписці по рахункам філії Луганського ОУ АТ "Ощадбанк" про те, що центр поштового зв'язку №7 Луганської дирекції УДППЗ "УКРПОШТА" перерахував грошові кошти від населення 03.10.2014 року (т.3 а.с.79-83).

Даними, які містяться в протоколі огляду предметів від 19.06.2015 року та фототаблицею до нього, проведеного в м.Харків слідчим СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_10 за участю спеціаліста сектору експертизи у сфері інтелектуальної власності відділу криміналістичної експертизи та обліків НДЕКЦ при ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_27, в ході якого було проведено огляд інформації, розташованої в пам'яті вилученого під час обшуку системного блоку, а також роздруковано необхідну інформацію, а саме: касовий звіт Нещеретове за 27.09.2014 року (відповідно до якого залишок грошових коштів на початок дня складає 23890,96 грн. та залишок на кінець дня складає 18647,50 грн., а у видатковій частині коштів зазначена загальна сума понадлімітних залишків 3500 грн.) та супровідний лист №37/273, в якому зазначено про надіслані до Головної каси понадлімітні залишки в загальній сумі 3500 грн. (т.2 а.с. 46-51).

Заявою ОСОБА_2 від 01.10.2014 року на ім'я начальника ЦПЗ№7 ОСОБА_3, відправлену рекомендованим листом 03.10. 2014 року з відділення зв'язку Олексіївка, разом з ключем від відділення поштового зв'язку, в якій вона просить надати їй можливість на добровільне відшкодування збитків частинами (т.2 а.с.134-136).

Довідкою по руху грошових коштів по ВПЗ Нещеретове за період з 01.10.2013 року по 01.10.2014 рік, складену бухгалтером ЦПЗ №7 ОСОБА_85, відповідно до якої різниця між прибутком та видатком складає 18636, 94 грн. (т.2 а.с.225).

Висновком службового розслідування від 25.06.2015 року, проведеного заступником начальника СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_86 про те, що в ході службового розслідування було встановлено, що на підставі ухвали Білокуракинського районного суду від 27.11.2014 року 2.12.2014 року в ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта» було вилучено зшив розпоряджень Ф.45 з супровідними листами, накладними ф.16 на відправлену пошту до головної каси та довідками Ф.44 про вислані з виробничого підрозділу понадлімітні залишки за вересень 2014 року по ВПЗ Нещеретове на 59 аркушах. Даний зшив разом з іншими документами було направлено для проведення економічної експертизи №202-63/7 від 25.02.2015 року, експертизи №39 від 24.04.2015 року. Після отримання висновків вказаних експертиз та матеріалів, які були об'єктом дослідження, зшив разом з іншими вилученими матеріалами зберігався при матеріалах кримінального провадження та у камері зберігання речових доказів. 08.05.2015 року підозрювана ОСОБА_2 заявила клопотання про ознайомлення з бухгалтерською документацією, на підставі якої було проведено експертизи, а 18.05.2015 року захисник підозрюваної ОСОБА_87 в інтересах підозрюваної заявив клопотання про допуск до участі в огляді бухгалтерської документації в якості спеціаліста ОСОБА_88. Заявлені клопотання було задоволено. З вищезазначеною документацією ОСОБА_2, адвокат ОСОБА_1 та спеціаліст ОСОБА_24 ознайомлювалися в період з 19 по 29 травня 2015 року в службовому кабінеті №15 СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області. За результатами огляду зазначених документів було встановлено відсутність оригіналів супровідного листа Ф-4 №37/273 від 27.09.2014 року, накладної Ф-16 від 27.09.2014 року, а вилучений 02.12.2014 року зшив розпоряджень Ф-45 з супровідними листами, накладними Ф-16 на відправлену пошту до головної каси та довідками Ф-44 про вислані з виробничого підрозділу понадлімітні залишки за вересень 2014 року лише на 57 аркушах. Місцезнаходження вищезазначених документів не було встановлено (т.3 а.с.39-40).

Дослідивши всі надані докази у кримінальному провадженні, кожен окремо і в їх сукупності, суд вважає винуватість обвинуваченої ОСОБА_2 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України повністю доведеною, і її дії кваліфікує за ч.2 ст.191 КК України, як привласнення чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, оскільки ОСОБА_2, будучи службовою особою, а саме: начальником відділення поштового зв'язку с.Нещеретове, Білокуракинського району, Луганської області, мала доступ до грошових коштів, отриманих від сплати населенням комунальних послуг, переказів з післясплатою за посилки, та отриманих для підкріплення готівки для виплати соціальних допомог, починаючи з жовтня 2013 року по 01 жовтня 2014 року, перебуваючи на своєму робочому місці, у приміщенні відділення поштового зв'язку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», приймаючи комунальні платежі від населення за газ та електроенергію, перекази з післяплати за посилки та інші платежі, коштів, отриманих для підкріплення готівки, користуючись ввіреними їй грошима, що перебували у її віданні, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом виведення обігових коштів з каси, а саме понадлімітних залишків готівки, незаконно привласнила грошові кошти у розмірі 20691 грн. 88 коп..

До показань обвинуваченої ОСОБА_2 та доводів її захисника ОСОБА_1, суд відноситься критично, так як їх доводи у судовому засіданні спростовуються доказами, дослідженими в судовому провадженні, а саме: показаннями представників потерпілих та свідків, які є послідовними та такими, що повністю узгоджуються між собою та з речовими доказами та документами, дослідженими в судовому засіданні, які суд визнає достовірними та логічними.

Доводи захисника ОСОБА_1 про те, що при дослідженні документів, а саме: касових звітів за вересень 2014 року, серпень 2014 року, липень 2014 року, червень 2014 року, травень 2014 року, березень 2014 року, січень 2014 року, листопад 2013 року, жовтень 2013 року, квітень 2014 року, лютий 2014 року, грудень 2013 року встановлено, що у даних звітах є не пронумеровані аркуші та кількість аркушів, зазначених у звітах при підшивці, не співпадає з фактичною кількістю аркушів, що свідчить про те, що частина первинних документів вилучена та не була врахована експертом при проведенні експертизи, спростовується показаннями експерта ОСОБА_28 про те, що при проведенні експертизи вона оцінювала не кількість аркушів у підшивках, а проводила дослідження виключно за змістом наданих документів в їх послідовності та в сукупністю з усіма бухгалтерськими документами та якщо б дійсно був відсутній якийсь первинний документ, необхідний при проведенні експертизи, вона б це виявила і зазначила у висновку експертизи. Захисник ОСОБА_1 у судовому засіданні не навів доказів того, що будь-який з документів не було досліджено або не вистачало документів для проведення експертизи. Доводи захисника про те, що Z-звіти за день в деяких підшивках документів підшиті, але не пронумеровані, що свідчить про те, що вони не були враховані при проведенні експертизи, також не заслуговують на увагу, оскільки вони не є первинним документами, крім того, були в наявності експерта при проведенні експертизи. При цьому суд враховує пояснення представника потерпілого ОСОБА_4, яка пояснила суду, що Z-звіти не є первинними документами, ОСОБА_2 не завжди своєчасно здавала зазначені звіти, тому вони скріплялися в папці документів після підшивки, вони не є пронумерованими, та прошитими, а прикріплені стиплером. Ці показання представника потерпілої підтвердила і експерт ОСОБА_28, пояснивши, що додатки не нумеруються, всі надані документи було досліджено нею в повному обсязі, економічна експертиза проводилась не по одному документу, а з перехресною перевіркою всіх наданих на експертизу документів фінансового характеру. Під час судового розгляду обвинуваченою ОСОБА_2 та її захисником ОСОБА_1 жодного разу не заявлялось клопотання на проведення повторної економічної експертизи та не вказувались підстави її проведення.

Під час судового розгляду обвинувачена ОСОБА_2 неодноразово звертала увагу суду на те, що пояснення під час проведення ревізії вона писала під тиском керівництва "УКРПОШТИ". Дані доводи обвинуваченої спростовуються показаннями представника потерпілого ОСОБА_4, свідків: ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_7, які у судовому засіданні пояснили, що ніякого, ані фізичного, ані психологічного впливу з боку керівництва "УКРПОШТИ" щодо ОСОБА_2 не застосовувалося, пояснення вона писала добровільно та намагалася знайти кошти для погашення нестачі у касі. Свідок ОСОБА_18 у судовому засіданні підтвердила, що обвинувачена ОСОБА_2 06.10.2014 року телефонувала їй та просила надати в борг грошові кошти. Також зі слів працівників магазину "Веселка" вона знає, що обвинувачена приходила до магазину та просила надати у борг грошові кошти, однак їй їх не надали.

Доводи обвинуваченої про те, що у відділення поштового зв'язку після проведення ревізії палили документи, не знайшли свого підтвердження у судовому засіданні та спростовуються показаннями свідка ОСОБА_15, яка у судовому засіданні пояснила, що вона працює касиром у відділенні "Ощадбанк" с.Нещеретове, Білокуракинського району, Луганської області, дане відділення знаходиться в одному приміщенні з відділенням поштового зв'язку с.Нещеретове та вона не бачила, щоб у відділенні поштового зв'зку с. Нещеретове палили документи.

Доводи обвинуваченої ОСОБА_2 та захисника ОСОБА_1 про те, що розрахункові квитанції за оплату комунальних послуг були долучені нею до касового звіту за 27.09.2014 року, спростовуються поясненнями представників потерпілих: ОСОБА_3, ОСОБА_4, свідків: ОСОБА_9, ОСОБА_7, які у судовому засіданні підтвердили, що квитанції за оплату комунальних послуг клієнтів "УКРПОШТИ" були знайдені в столі обвинуваченої під час проведення раптової ревізії та не були внесені обвинуваченою до реєстру платежів.

Розглядаючи доводи сторони захисту на відсутність в матеріалах кримінального провадження оригіналів касового звіту від 27.09.2014 року, накладної ф. 16 та супровідного листа ф. 4 та посилання на визнання копій зазначених документів недопустимими, суд приходить до наступного. В судовому засіданні встановлено, що дійсно після огляду документів, на підставі яких проводилася економічна експертиза від 24.04.2015 року в період з 19 по 29 травня 2015 року, було виявлено відсутність оригіналів супровідного листа Ф-4 №37/273 від 27.09.2014 року, накладної Ф-16 від 27.09.2014 року, а вилучений 02.12.2014 року зшив розпоряджень Ф-45 з супровідними листами, накладними Ф-16 на відправлену пошту до головної каси та довідками Ф-44 про вислані з виробничого підрозділу понадлімітні залишки за вересень 2014 року лише на 57 аркушах. В той же час, відповідно до висновку експерта №39 від 24.04.2015 року на експертизу було надано (п.79 переліку документів) розпорядження Ф-45 з супровідними листами, накладні Ф-16 про вислані з виробничого підрозділу понадлімітні залишки до головної каси та довідка Ф-44 про вислані з виробничого підрозділу понадлімітні залишки за період 02.09.2014 по 27.09.2014 року на 59 аркушах. При дослідженні зазначеної експертизи судом встановлено, що експерту були надані та ним досліджувалися оригінали первинних бухгалтерських документів, в т.ч. супровідні листи ф.4 та накладні ф.16 на відправлення з ВПЗ Нещеретове до головної каси Центру поштового зв'язку №7 понадлімітних коштів готівки за період з 15.10.2013 по 27.09.2014 року, серед яких накладна №53 та супровідний лист №37/273 за 27.09.2014 року (додаток 2 до висновку експерта (т.1а.с. 144). Про відсутність в матеріалах кримінального провадження оригіналу касового звіту за 27 вересня 2014 року було повідомлено керівництво Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області та з цього приводу було проведено службове розслідування. В результаті чого слідчу ОСОБА_10 було притягнуто до дисциплінарної відповідальності. Проведеним по факту втрати документів службовим розслідуванням встановити час втрати та місце знаходження зазначених документів не надалося можливим. Відповідно до ч. 4, ч.5 ст. 99 КПК України дублікат документа може бути визнаний судом, як оригінал документу та для підтвердження змісту документа можуть бути визнані допустимими й інші відомості, якщо оригінал документа втрачений або знищений, крім випадків, якщо він втрачений чи знищений з вини потерпілого або сторони, яка його надає. Тому суд приходить до висновку, що за зазначених обставин копії вищеперерахованих документів слід визнати допустимими доказами.

Щодо посилання сторони захисту на наявність в матеріалах кримінального провадження кількох економічних експертиз, у висновках яких зазначено різні суми недостачі, суд вважає їх необґрунтованими, оскільки у самій експертизі №73 від 24.06.2015 року зазначено, що призначення цієї експертизи слідчим мотивовано тим, що були вилучені додаткові матеріали, необхідні для уточнення суми недостачі грошових коштів. Окрім того, стороною захисту після ознайомлення з матеріалами експертизи та наданими для її проведення бухгалтерськими документами було заявлено про розбіжності між касовою стрічкою та касовим звітом за 25.02.2014 та 06.07.2014 року. Різниця на суму 2488,29 грн. висновком експерта №73 була підтверджена та врахована. Тобто остання експертиза №73 від 24.06.2015 року не суперечить, а лиш уточнює висновки експертизи №39 від 24.04.2015 року з врахуванням додатково наданих матеріалів.

Суд критично оцінює показання обвинуваченої ОСОБА_2 про те, що фактично нею було відправлено 27.09.2014 року понадлімітних коштів в сумі близько 21000 грн.. Свідки ОСОБА_9, ОСОБА_21, ОСОБА_89, ОСОБА_13 в судовому засіданні пояснили, що при направленні мішків до центрального відділення поштового зв'язку м.Старобільськ з кожного відділення зв'язку, їх перевіряє декілька осіб та інформація відразу вноситься до комп'ютеру, та підтвердили, що 27.09.2014 року з відділення зв'язку Нещеретове було відправлено понадлімітні кошти в сумі 3500 грн... Свідок ОСОБА_25 показала, що їй щодня начальники відділень зв'язку Білокуракинського району повідомляють проходження коштів за день, суму залишку грошових коштів та суму відправлених до головної каси понадлімітних коштів. Ця сума кодується і нею відображається. Згідно кодограми 27.09.2014 року ОСОБА_2 було відправлено до головної каси понадлімітних коштів в сумі 3500 грн.. Крім того, при дослідженні в судовому засіданні копії супровідного листа ф.4 за 27.09.2014 року, долученої до матеріалів кримінального провадження в якості речового доказу та вилученого на досудовому слідстві в архіві ЦПЗ №7 в с. Чмирівка після проведення службового розслідування від 25.06.2015 року, яка виконана через копіювальний папір, обвинувачена ОСОБА_2 на запитання відповіла, що на зазначеній копії її підпис, але вона не впевнена, що запис суми відправлених понадлімітних залишків, а саме: «3500 грн.» зроблено нею. Це пояснення свідчить про те, що фактично обвинувачена визнала, що копія документа відповідає оригіналу, і 27.09.2014 року нею було відправлено до головної каси саме таку суму. Економічна експертиза №39 від 24.04.2015 року проводилась з урахуванням оригіналу касового звіту, супровідного листа ф.4 та накладної ф.16 за 27.09.2014 року, згідно яких сума відправлених до головної каси понадлімітних залишків складає 3500 грн.. Зазначені докази повністю узгоджуються між собою, є логічними і спростовують доводи обвинуваченої, які суд вважає безпідставними та наданими тільки з мотивації відсутності оригіналів відповідних документів за 27.09.2014 року.

Також вина обвинуваченої ОСОБА_2 підтверджується квитанціями по оплаті за комунальні послуги клієнтів "УКРПОШТИ", які були знайдені під час проведення раптової ревізії. Прізвища даних осіб міститься в реєстрі платежів Новопсковського МРУЕГГ ПАТ "Луганськгаз", однак грошові кошти за газопостачання було зараховано на рахунки даних споживачів 06.10.2014 року та грошові кошти перераховувались Центром поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА", відповідно до виписки по рахункам філії Луганське ОУ АТ "Ощадбанк" (т.3 а.с.79-83), платіжними дорученнями №740 та № 2643 від 03.10.2014 року (т.3 а.с.3-4), відповідно до яких Центр поштового зв'язку №7 Луганської дирекції "УКРПОШТА" перерахували на рахунки споживачів за природний газ - 7267,35 грн. та 7217,46 грн. - за електроенергію, листом начальника Новопсковського РЕМ від 17.10.2014 року, відповідно до якого в Новопсковському РЕМ є реєстр платежів від 01.10.2014 року та квитанції сплати за електроенергію споживачів наданих у списку.

Разом з тим, суд вважає, що в судовому засіданні не знайшло свого підтвердження скоєння обвинуваченою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, тобто складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей. При цьому суд виходить з наступного.

Відповідно до ст.. 337 КПК України судовий розгляд проводиться лише в межах висунутого обвинувачення відповідно до обвинувального акта, а відповідно до п.5 ч.2 ст. 291 КПК України обвинувальний акт має містити виклад фактичних обставин кримінального правопорушення, які прокурор вважає встановленими, правову кваліфікацію кримінального правопорушення з посиланням на положення закону і статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність та формулювання обвинувачення.

В обвинувальному акті стосовно ОСОБА_2 в частині кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, зазначено: «Крім того, згідно висновку додаткової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 вчинюючи свої злочинні дії, пов'язані з незаконним привласненням грошей ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», ОСОБА_2 15.10.2013, 16.10.2013, 26.10.2013, 19.11.2013, 03.12.2013, 04.12.2013, 07.12.2013, 11.12.2013, 12.12.2013, 13.02.2014, 21.02.2014, 22.02.2014, 25.02.2014, 26.02.2014, 17.04.2014, 25.04.2014, 30.04.2014, 11.06.2014, 01.07.2014, 03.07.2014, 05.07.2014, 11.07.2014, 12.07.2014, 27.08.2014, 28.08.2014 року, будучи службовою особою, перебуваючи на своєму робочому місці, у приміщенні відділення поштового зв'язку с. Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», що знаходиться за адресою: Луганська область Білокуракинський район с.Нещеретове, внесла неправдиві відомості про прибуткові суми до касових звітів, які є обліковими регістрами, форма яких затверджена наказом УДППЗ «Укрпошта» «Про облікову політику» № 01 від 02.01.2007, та мають статус офіційних документів.

Так, 15.10.2013 ОСОБА_2 внесла неправдиві відомості до касового звіту за цей день, згідно касового звіту виплачено переказів на суму 1501,27, однак фактично в касовій стрічці, що є первинним підтверджуючим документом, зазначені виплати відсутні. Також у даному касовому звіті зазначено надходження до каси 20,00 грн. як плата за телефон та 3,00 як недобір за рекламацію, однак ці платежі відсутні у касовій стрічці та у реєстрі платежів за телефон.

16.10.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 25,43 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 203,19 грн.

26.10.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 2241,61 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2241,51 грн.

19.11.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1731,79 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1742,64 грн.

03.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту, щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1381,52 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 4319,51 грн.

04.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо видатку понадлімітних залишків, згідно якого видаток складає 5397,90 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, видаток понадлімітних залишків відсутній. Згідно касової стрічки зазначено службове вилучення по касовому апарату - 5397,90 грн. Згідно касової стрічки за 05.12.2013 року ця сума зазначена, як залишок по касі на початок дня.

07.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого підкріплення для виплати пенсії та заробітної плати, згідно якого отримано підкріплення на виплату пенсії 71196,00 грн., та на виплату заробітної плати 2139,00 грн., фактично згідно розпорядження №172, супровідного листа №33044/525 та касової стрічки, що є первинними підтверджуючими документами, зазначено підкріплення на виплату пенсії в сумі 35598,00 грн. та заробітної плати 2138,36 грн.

11.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо видатків, згідно якого зазначено у видатках 5721,20 грн. - понадлімітні залишки комунальних послуг та 748,80 грн., фактично згідно супровідного листа 33/444, що є первинним підтверджуючим документом, до головної каси надсилаються понадлімітні залишки у загальній сумі 5700 грн., тобто видаток завищено на 800 грн.

12.12.2013 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отримання підкріплення на виплату переказів, згідно якого оприбутковано 800 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування, як внесення до касового апарату по почті на суму 800 грн., внесення на підкріплення на виплату переказів відсутнє.

13.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого зазначено надходження 3408,64 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 3438,44 грн. Також в касовому звіті за цей день зазначено видаток понадлімітних залишків комунальних послуг 11900 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено видаток понадлімітних залишків на суму 10 900 грн.

21.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 2003,47 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1986,77 грн.

22.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 2947,90 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2559,20 грн.

25.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо видатків, згідно якого видаток складає 3300 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2300 грн.

26.02.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого зазначено повернення в сумі 361,70 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, дане повернення відсутнє.

17.04.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1417,78 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1386,63 грн.

25.04.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 3503,40 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 3235,05 грн.

30.04.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 2319 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2237 грн.

11.06.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 3440,37 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 2893,97 грн.

01.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого надходження, згідно якого оприбутковано 4239,02 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 4009,22 грн.

03.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого надходження, згідно якого оприбутковано 2354,11 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1982,57 грн.

05.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого надходження та видатків, згідно якого оприбутковано надходження 1251,76 грн., видатків 2418,75 грн. на виплату переказів, фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, перекази на цей день відсутні, проте зазначено виплата допомоги в сумі 3654 грн.

11.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано надходження 2005,44 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1871,21 грн.

12.07.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1381,95 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1214,70 грн.

27.08.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1401,13 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 1395,13 грн.

28.08.2014 року ОСОБА_2 повторно внесла неправдиві відомості до касового звіту щодо отриманого прибутку, згідно якого оприбутковано 1066,17 грн., фактично згідно касової стрічки, що є первинним підтверджуючим документом, зазначено оприбуткування на суму 465,74 грн.

Також, згідно висновку експертизи №73 від 24.06.2015 року, виявлені під час проведення раптової ревізії 01.10.2014 року квитанції на прийняті платежі за комунальні послуги та перекази за період з 23.09.2014 року по 27.09.2014 року на загальну суму 5292,48 грн., були ОСОБА_2 не оприбутковані та не внесені до реєстрів та касових звітів за відповідні дні.

Таким чином, ОСОБА_2, перебуваючи на посаді начальника відділення зв'язку с.Нещеретове Білокуракинського району Луганської області ЦПЗ №7 ЛД УДППЗ «Укрпошта», упродовж періоду з 15.10.2013 року по 01.10.2014 року виготовляла офіційні документи, що містять інформацію, яка частково не відповідає дійсності, тобто вчиняла службові підроблення з метою досягнення єдиної мети - приховання привласнення грошей в сумі 20757 гривень 37 копійок.»

Виходячи в зазначеного формулювання обвинувачення, доказом скоєння обвинуваченою ОСОБА_2 кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, сторона обвинувачення зазначила висновок економічної експертизи №73 від 24.06.2015 року.

Обвинувачена ОСОБА_2 неодноразово в судовому засіданні, а також в останньому слові пояснювала, що не має відповідної освіти та достатнього стажу роботи на заняття посади керівника ВПЗ с.Нещеретове та могла не умисно допустити помилки у документах, але вони виникли не з її вини. Так, розбіжності між касовою стрічкою та касовим апаратом за 26.10.2013 року на 10 коп., 19.11.2013 року в сумі 10 грн. 85 коп., за 11.12.2013 року, за 12.12.2013, року 13.02.2014 року виникли в результаті арифметичної помилки. Нею подавалися рекламації та писалися пояснення з цього приводу. Розбіжності за 21.02.2014 року, 22.02.2014 року, 17.04.2014 року, 25.04.2014 року, 30.04.2014 року, 11.06.2014 року, 03.07.2014 року, 05.07.2014 року, 12.07.2014 року 27.08.2014 року, 28.08.2014 року виникли через те, що касовий апарат в ці дні не працював, або працював не повний робочий день, тому виникли ці розбіжності.

Стороною обвинувачення не спростовано даних пояснень обвинуваченої і жодних доказів на підтвердження скоєння даного правопорушення, крім посилання на висновки економічної експертизи, суду не надано. Інкримінуючи ОСОБА_2 внесення завідомо неправдивих відомостей, обвинувачення зазначає 25 фактів внесення нею таких даних, враховуючи навіть ті випадки, коли розмір розходження складає від кількох копійок до кількох гривень, що свідчить про просту арифметичну помилку чи порушення порядку ведення бухгалтерського обліку. Обвинуваченням не враховано та не дано оцінку тій обставині, що ОСОБА_2 дійсно була прийнята на роботу на посаду начальника відділення зв'язку без відповідного стажу роботи та освіти. Разом з тим, досліджуючи висновки економічної експертизи №73 від 24.06.2015 року, суд встановив, що в самому тексті висновків експертизи жодних посилань на внесення ОСОБА_2 неправдивих відомостей про прибуткові суми до касових звітів, не зазначено. В розділі «Дослідження» експертом дійсно було зазначено перераховані в обвинувальному акті не відповідності між касовими звітами та касовими стрічками. В цьому ж розділі зазначені й інші порушення у веденні бухгалтерського обліку, в т.ч. помилки, виправлення, які не призвели до нестачі грошових коштів. Даючи оцінку зазначеному доказу у скоєнні інкримінованого ОСОБА_2 складу злочину, суд виходить з того, що відповідно до ст.. 101 КПК України висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень та зроблені за їх результатами висновки, обґрунтовані відповіді на запитання, поставлені особою, яка залучила експерта, або слідчим суддею чи судом, що доручив проведення експертизи. Відповідно до постанови слідчого СВ Білокуракинського РВ ГУМВС України в Луганській області від 18.06.2015 року ОСОБА_10 при призначення додаткової судової економічної експертизи на вирішення експерта було поставлено 10 питань щодо суми нестачі грошових коштів по ВПЗ Нещеретове, обґрунтованості висновків акту раптової ревізії, внесення грошових коштів 1.10.2014 року, внесення грошових коштів по виявленим квитанціям за спожитий газ, світло, поштових переказів післясплати «Клубу сімейного досугу», а також щодо доводів сторони захисту щодо розбіжностей між касовою стрічкою та касовим звітом за 25.02.2014 та 06.07.2014 року. Питання щодо внесення ОСОБА_2 неправдивих відомостей в бухгалтерські документи слідчим не ставилося, тому відповідно не міститься таких відомостей і в висновках експерта.

За таких обставин суд вважає, що стороною обвинувачення без достатніх підстав в якості доказу скоєння обвинуваченою правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, визнано висновок економічної експертизи, який в даному випадку є недопустимим доказом. Жодних інших доказів на підтвердження скоєння обвинуваченою даного правопорушення стороною обвинувачення суду не надано.

У відповідністю зі ст. 17 КПК України підозра, обвинувачення не можуть ґрунтуватися на доказах, отриманих незаконним шляхом, усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на користь такої особи. Згідно зі ст..22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. Суд, зберігаючи об'єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов'язків.

За таких обставин суд вважає, що ОСОБА_2 необхідно виправдати за ч.1 ст. 366 КК України у зв'язку з тим, що не доведено, що в її діянні є склад зазначеного кримінального правопорушення.

Призначаючи покарання обвинуваченій ОСОБА_2 за ч.2 ст. 191 КК України суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винної, обставини, що пом'якшують та обтяжують покарання.

Обставиною, яка пом'якшує покарання обвинуваченої ОСОБА_2, суд визнає перебуванні у неї на вихованні 2 неповнолітніх дітей.

Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченої ОСОБА_2, судом не встановлено.

Крім того, при обранні виду та міри покарання обвинуваченій ОСОБА_2, суд враховує її відношення до вчиненого, дані про її особу, те що за місцем проживання вона характеризується позитивно, раніше не судима, вперше притягується до кримінальної відповідальності, на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває, і приходить до висновку, що її виправлення можливе без відбування покарання, і до неї доцільно застосувати ст. 75 КК України, звільнивши її від відбування покарання з випробуванням, із застосуванням ст.76 КК України.

Цивільний позов старшого прокурора прокуратури Білокуракинського району Луганської області в інтересах держави, в особі УДППЗ "УКРПОШТА", про відшкодування шкоди, завданої злочином, підлягає задоволенню в сумі документально підтвердженої нестачі грошових коштів відповідно до висновку економічної експертизи №73 від 24.06.2015 року - 20691,88 грн..

Витрати за проведення економічної експертизи №202-63/7 від 25.02.2015 року у розмірі 11293 грн. 92 коп. не підлягають стягненню з обвинуваченої ОСОБА_2, оскільки дана експертиза не покладена в основу обвинувального акту, не зазначалася стороною обвинувачення в якості доказу та не досліджувалася в судовому засіданні.

Витрати за проведення додаткової економічної експертизи №39 від 24.04.2015 року у розмірі 3072 грн. слід стягнути з обвинуваченої ОСОБА_2 на користь держави.

Витрати за проведення додаткової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 року у розмірі 1536 грн. слід стягнути з обвинуваченої ОСОБА_2 на користь держави.

Долю речових доказів вирішити відповідно до ст.. 100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 368-374 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України та призначити їй покарання у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки, з позбавленням права обіймати посади та займатися діяльністю, пов'язаною з бухгалтерським обліком та звітністю на строк 2 (два) роки.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк на два роки.

У відповідністю з п. 1, 2 ч.1 ст.76 КК України зобов'язати ОСОБА_2 періодично з'являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації та повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.

За ч.1 ст. 366 КК України ОСОБА_2 виправдати через не доведеність наявності в її діянні складу кримінального правопорушення.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_2 до набрання вироком суду законної сили - обрати у вигляді особистого зобов'язання.

Цивільний позов старшого прокурора прокуратури Білокуракинського району Луганської області Кондака С.В. в інтересах держави, в особі УДППЗ "УКРПОШТА", про відшкодування шкоди, завданої злочином, задовольнити в сумі шкоди, встановленої висновком експертизи 20691 грн. 88 коп.

Стягнути із засудженої ОСОБА_2 завдані злочином збитки у розмірі 20691 грн. 88 коп. (двадцять тисяч шістсот дев'яносто одну гривню 88 коп.) на користь держави в особі УДППЗ "УКРПОШТА" (р/р 26007301012528 ГУГКСУ в Луганській області МФО 304665 ).

Стягнути із засудженої ОСОБА_2 витрати за проведення додаткової економічної експертизи №39 від 24.04.2015 року у розмірі 3072 грн. (три тисячі сімдесят дві грн..) на користь держави.

Стягнути із засудженої ОСОБА_2 витрати за проведення додаткової економічної експертизи №73 від 24.06.2015 року у розмірі 1536 грн. (одну тисячу п'ятсот тридцять шість грн..) на користь держави.

Речові докази по справі: касовий звіт за липень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 108 аркушах ; касовий звіт за лютий 2014 року ВПЗ Нещеретово на 107 аркушах; касовий звіт за червень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 86 аркушах, касовий звіт за квітень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 91 аркушах, касовий звіт за січень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 131 аркушах, касовий звіт за серпень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 70 аркушах, касовий звіт за травень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 75 аркушах, касовий звіт за березень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 90 аркушах, касовий звіт за вересень 2014 року ВПЗ Нещеретово на 102 аркушах, касовий звіт за жовтень 2013 року ВПЗ Нещеретово на 43 аркушах, касовий звіт за листопад 2013 року ВПЗ Нещеретово на 34 аркушах, касовий звіт за грудень 2013 року ВПЗ Нещеретово на 140 аркушах, облікова політика УДППЗ «Укрпошта»та внутрішні нормативні документи що регулюють ведення бухгалтерського обліку на підприємстві на 120 аркушах, інструкція про застосування плану розрахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань господарських операцій підприємств і організацій на 120 аркушах, книга обліку розрахункових операцій №1201004782 на 144 аркушах з додатком на 18 аркушах, наказ №199 від 8 квітня 2014 року «про затвердження графіку документообігу по центру поштового зв'язку №7» на 1 аркуші з додатками на 11 аркушах, акт про документальну ревізію у ВПЗ Нещеретове від 15.10.2013 року на 18 аркушах, акт про позапланову ревізію у ВПЗ Нещеретове від 01.10.2014 року на 10 аркушах, платіжне доручення №2643 від 03.10.2014 року на 1 аркуші, платіжне доручення №740 від 03.10.2014 року на 1 аркуші, акт №45 про результати інвентаризації наявних коштів від 01.11.2014 року ВПЗ Нещеретове на 1 аркуші, реєстри платежів на 611 аркушах: за 2013 рік: жовтень на 23 аркушах, листопад на 53 аркушах, грудень на 57 аркушах, за 2014 рік: січень на 57 аркушах, лютий на 50 аркушах, березень на 59 аркушах, квітень на 56 аркушах, травень на 48 аркушах, червень на 39 аркушах, липень на 61 аркушах, серпень на 59 аркушах, вересень на 49 аркушах, накладна №92770.9.9МДГ від 15.08.2014 року на відправлену пошту на 1 аркуші, накладні Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретово до ЦПЗ №7 за вересень 2014 року на 20 аркушах, Бланки переказів на 4 аркушах, копії бланків повідомлень на 2 аркушах, контроль післяплати. Відомість прийнятих внутрішніх переказів на 2 аркушах, інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей на 9 аркушах, накладні до інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей на 78 аркушах, інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей на 4 аркушах, накладні до інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей на 98 аркушах, касові стрічки за 15 місяців з 15 жовтня 2013 року по 30 вересня 2014 року, відомості виплати пенсії: за січень 2014 року на 58 аркушах; відомості виплати соціальних допомог: - за лютий 2014 року на 43 аркушах; - за червень 2014 року на 39 аркушах; відомості на виплату заробітної плати на 32 аркушах, накладні на переміщення товарно-матеріальних цінностей (лотерейні білети) ВПЗ Нещеретове на 5 аркушах, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей (ЗПО) ВПЗ Нещеретове за 2014 рік на 18 аркушах, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей (ЗПО) ВПЗ Нещеретове за 2013 рік на 8 аркушах, квитанційні відомості ф. 47 №1124, №1120, №1134, №1122, №1127, №1131, №336, №503 - 8 шт., положення про відділення поштового звязку Нещеретово на 5 аркушах, розпорядження Ф-45 з супровідними листами, накладні Ф-16 на відправлену пошту до головної каси, довідка Ф-44 про вислані з виробничого підрозділу про надмірні залишки:- з 15.10.13 р. по 31.10.13 р. на 38 аркушах;- з 01.11.13 р. по 30.11.13 р. на 61 аркуші;- з 05.12.13 р. по 31.12.13 р. на 67 аркушах;- з 03.01.14 р. по 31.01.14 р. на 70 аркушах;- з 01.02.14 р. по 28.02.14 р. на 68 аркушах;- з 01.03.14 р. по 29.03.14 р. на 70 аркушах; - з 01.04.14 р. по 29.04.14 р. на 62 аркушах; - з 03.05.14 р. по 31.05.14 р. на 47 аркушах; - з 05.06.14 р. по 26.06.14 р. на 44 аркушах; - з 05.07.14 р. по 31.07.14 р. на 37 аркушах; - з 05.08.14 р. по 30.08.14 р. на 65 аркушах; - з 02.09.14 р. по 27.09.14 р. на 57 аркушах, товарний звіт в ВПЗ Нещеретово з 01.11.13 р. по 01.10.14 р. на 43 аркушах, маршрутні накладні на доставку сумок до ВПЗ Нещеретово, накладні №16 до ВПЗ Нещеретово, накладні з ВПЗ Нещеретово до головної касси №16: - за вересень 2014 року на 28 аркушах; - за серпень 2014 року на 38 аркушах; - за липень 2014 року на 27 аркушах; - за червень 2014 року на 24 аркушах; - за травень 2014 року на 28 аркушах; - за квітень 2014 року на 34 аркушах; - за березень 2014 року на 34 аркушах; - за лютий 2014 року на 36 аркушах; - за січень 2014 року на 32 аркушах; - за грудень 2013 року на 34 аркушах; - за листопад 2013 року на 36 аркушах; - за жовтень 2013 року на 36 аркушах, бланки Ф-122В на оплачені перекази: - за вересень 2014 року на 9 аркушах; за серпень 2014 року на 8 аркушах; за липень 2014 року на 28 аркушах. Ф-57- з жовтня 2013 року по вересень 2014 року по пенсії на 68 аркушах; - з жовтня 2013 року по вересень 2014 року по допомозі на 159 аркушах; - з жовтня 2013 року по вересень 2014 року по регресу на 12 аркушах; бланки Ф-115 на прийняті поштові перекази: - за жовтень 2013 року на 57 аркушах; - за листопад 2013 року на 48 аркушах; - за грудень 2013 року на 138 аркушах; - за січень 2014 року на 33 аркушах; - за лютий 2014 року на 55 аркушах; - за березень 2014 року на 37 аркушах; - за квітень 2014 року на 38 аркушах; - за травень 2014 року на 38 аркушах; - за червень 2014 року на 27 аркушах; - за липень 2014 року на 24 аркушах;- за серпень 2014 року на 7 аркушах; - за вересень 2014 року на 20 аркушах; Ф-121 - за січень 2014 року на 33 аркушах; - за листопад 2013 року на 47 аркушах; - за липень 2014 року на 20 аркушах; - за серпень 2014 року на 6 аркушах; - за грудень 2013 року на 139 аркушах; - за березень 2014 року на 35 аркушах;- за червень 2014 року на 4 аркушах; - за жовтень 2013 року на 55 аркушах; - за квітень 2014 року на 29 аркушах; - за лютий 2014 року на 51 аркуші; - за травень 2014 року на 37 аркушах; - за вересень 2014 року на 20 аркушах; Ф-11 - за січень 2014 року на 16 аркушах; - за лютий 2014 року на 53 аркушах;- за березень 2014 року на 54 аркушах;- за квітень 2014 року на 42 аркушах; - за травень 2014 року на 30 аркушах; - за червень 2014 року на 32 аркушах; - за липень 2014 року на 50 аркушах; - за серпень 2014 року на 15 аркушах;- за вересень 2014 року на 24 аркушах; - за грудень 2013 року на 16 аркушах; - за листопад 2013 року на 13 аркушах; - за жовтень 2013 року на 19 аркушах; реєстри Ф-10 А для запису виплачених пенсій та допомог: - за січень 2014 року на 28 аркушах; - за лютий 2014 року на 18 аркушах; - за березень 2014 року на 22 аркушах; - за квітень 2014 року на 19 аркушах; - за травень 2014 року на 16 аркушах; - за червень 2014 року на 16 аркушах; - за липень 2014 року на 21 аркушах; - за серпень 2014 року на 10 аркушах; - за вересень 2014 року на 22 аркушах, - за жовтень 2013 року на 16 аркушах; - за листопад 2013 року на 22 аркушах; - за грудень 2013 року на 20 аркушах; наказ №1029 від 26.12.12 року УДППЗ «Укрпошта»на 11 аркушах, виплачені відомості по пенсіям, соціальним допомогам, реєстри про виплату і звіт про виплату пенсій: - за вересень 2014 року на 56 аркушах, - за травень 2014 року на 45 аркушах; - за жовтень 2013 року на 114 аркушах; - за серпень 2014 року на 3 аркушах; - за квітень 2014 року на 62 аркушах; - за вересень 2014 року на 71 аркуші - за серпень 2014 року на 12 аркушах; - за липень 2014 року на 4 аркушах; - за квітень 2014 року на 46 аркушах; - за липень 2014 року на 55 аркушах; - за серпень 2014 року на 50 аркушах; - за червень 2014 року на 53 аркушах; - за липень 2014 року на 37 аркушах; - за листопад 2013 року на 56 аркушах; - за жовтень 2013 року на 58 аркушах; - за грудень 2013 року на 58 аркушах; - за січень 2014 року на 54 аркушах; - за грудень 2013 року на 44 аркушах; - за травень 2014 року на 54 аркушах; - за листопад 2013 року на 47 аркушах; - за липень 2014 року на 2 аркушах; - за червень 2014 року на 2 аркушах; - за березень 2014 року на 54 аркушах; - за березень 2014 року на 6 аркушах; - за березень 2014 року на 54 аркушах; - за жовтень 2013 року на 46 аркушах; - за лютий 2014 року на 56 аркушах; опис для відправки виплатних документів в ВПЗ Нещеретово (копії) з жовтня 2013 року по грудень 2013 року, з січня 2014 року по вересень 2014 року на 61 аркуші, відомості на виплату грошей на 32 аркушах, касові стрічки з резервного касового апарату ВПЗ Нещеретове з 25.02.2014 по 15.03.2014 року, касові стрічки з основного касового апарату з 04.06.2014 по 19.06.2014 року, книга обліку розрахункових операцій №1201004620 на 80 (вісімдесяти) аркушах; накладна на відправлену пошту від 04.07.2014 року на 1 (один) аркуші; накладна на внутрішнє переміщення від 25.02.2014 року на 1 (один) аркуші; розпорядження №3 від 05 липня 2014 року про передачу резервного касового апарату в ВПЗ Нещеретове, розпорядження №1 від 25 лютого 2014 року про передачу резервного касового апарату в ВПЗ Нещеретове, банківська виписка за рахунком №311.1-основний за 06.10.2014 на 7 (сім) аркушах, банківська виписка за рахунком №311.1-переказний за 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №846 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №847 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №848 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №849 від 28.10.2014 на 1 (один) аркуші, платіжне доручення №740 від 03.10.2014 з реєстрами на 6 (шість) аркушах, платіжне доручення №2643 від 03.10.2014 з реєстрами на 7 (сім) аркушах, накладна оператора по контролю на 1 (один) аркуші, виписка оператора по контролю за електроенергію за жовтень 2014 на 4 (чотири), виписка оператора по контролю за газ за жовтень 2014 на 4 (чотири) аркушах, виписка оператора по контролю за електроенергію за вересень 2014 на 4 (чотири) аркушах, виписка оператора по контролю за газ за вересень 2014 на 4 (чотири) аркушах, виписка оператора по контролю за телефон за вересень 2014 на 4 (чотири) аркушах, оригінал касового звіту по ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 за 01.10.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія касового звіту по ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 за 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія касового звіту по ВПЗ Нещеретово ЦПЗ №7 за 30.09.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія накладної №54 від 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, завірена копія супровідного листа №37/273 від 27.09.2014 на 1 (один), завірена копія накладної Ф-16 №53 від 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, супровідний лист Ф-4 №1/590 від 01.10.2014 на 1 (один) аркуші, накладна Ф-16 №2 від 01.10.2014 на 1 (один) аркуші, довідка Ф44 від 01.10.2014 про вислані з виробничих підрозділів понадлімітні залишки на 1 (один) аркуші, відомість №2 по дебету рахунка №301 від 27.09.14- каса в національній валюті на 1 (один) аркуші, журнал-ордер №1 по кредиту рахунка №301 від 27.09.14 - каса в національній валюті на 1 (один) аркуші, касова книга (301/каса в національній валюті) від 27.09.14 на 1 (один) аркуші, видатковий касовий ордер від 27.09.2014 на 2 (два) аркушах, розпорядження №133 про висилку підкріплення від 27.09.14 на 1 (один) аркуші, розпорядження №134 про висилку підкріплення від 27.09.14 на 2 (два) аркушах, супровідні листи Ф-4 за 27.09.2014 на 16 (шістнадцять) аркушах, прибутковий касовий ордер №892 від 27.09.2014 на 1 (один) аркушах, касова довідка №76 від 27.09.2014 на 1 (один) аркуші, супровідні листи Ф4 про висилку понадлімітних залишків та накладні Ф-16 до них за 27.09.2014 на 176 (сто сімдесят шість) аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за січень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за січень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за січень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 20 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 20 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за травень 2014 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за травень 2014 року, копії без підписів та печатей на 15 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за травень 2014 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 12 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 12 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 12 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей на 22 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 20 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 3 аркуша, регістри платежів Ф-10 П за газ за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 23 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 1 аркуші, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за січень 2014 року, копії без підписів та печатей на 5 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 6 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 41 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 9 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 7 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 24 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей на 18 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей на 13 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 3 аркушах, регістри для запису почтових переказів Ф-11 за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 17 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 11 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за газ за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за телефон за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 16 аркушах, регістри платежів Ф-10 П за світло за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей на 23 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей на 31 аркуші, накладні Ф-16 на відправлену пошту за липень 2014 року, копії без підписів та печатей на 21 аркуші накладні Ф-16 на відправлену пошту за червень 2014 року, копії без підписів та печатей на 23 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за травень 2014 року, копії без підписів та печатей на 26 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей на 29 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за березень 2014 року, копії без підписів та печатей на 30 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей на 32 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за січень 2014 року, копії без підписів та печатей на 15 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за грудень 2013 року, копії без підписів та печатей на 27 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту за листопад 2013 року, копії без підписів та печатей на 19 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 23 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за серпень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 11 аркушах. регістри виплачених переказів Ф-11, за липень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 39 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за червень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 32 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за травень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 30 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за квітень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 44 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 15 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей, на 47 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за січень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 30 аркушах, регістри виплачених переказів Ф-11, за грудень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 6 аркушах, Ф-8 №1 за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей, на 11 аркушах, Ф-8 №1 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 9 аркушах, Ф-8 №2 за лютий 2014 року, копії без підписів та печатей, на 6 аркушах, Ф-8 №2 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, Ф-8 №3 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 2 аркушах, Ф-8 №2 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, Ф-8 №4 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, Ф-8 №5 за березень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 1 аркуші, загальний звіт ТОВ «Глобал Мані» за вересень 2014 року, копії без підписів та печатей, на 10 аркушах, заяви на переказ готівки копії на фірмових бланках без оригіналів підписів та печатей, на 15 аркушах, заяви на отримання готівки копії на фірмових бланках без оригіналів підписів та печатей, на 5 аркушах, звіти Ф-55: - за вересень 2013 року на 11 аркушах, - за жовтень 2013 року на 12 аркушах, - за листопад 2013 року на 11 аркушах, - за грудень 2013 року на 12 аркушах, - за квітень 2014 року на 22 аркушах, - за січень 2014 року на 8 аркушах, - за лютий 2014 року на 13 аркушах, - за березень 2014 року на 11 аркушах, - за травень 2014 року на 29 аркушах, - за червень 2014 року на 20 аркушах, - за жовтень 2014 року на 9 аркушах, - за вересень 2014 року на 30 аркушах, копії касових звітів та касових довідок, без підписів та печатей за грудень 2013 року на 54 аркушах, копії касових звітів та касових довідок, без підписів та печатей за лютий 2014 року на 16 аркушах, копії касових звітів та касових довідок, без підписів та печатей за січень 2014 року на 43 аркушах, копія касового звіту, без підписів та печатей за 27 вересня 2014 року на 2 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за вересень 2014 року на 18 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за липень 2014 року на 30 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за червень 2014 року на 6 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за березень 2014 року на 11 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за лютий 2014 року на 41 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за січень 2014 року на 47 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за грудень 2013 року на 32 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретове, копії без оригіналів підписів і печатей, за листопад 2013 року на 21 аркушах, звіти Ф-55: - за червень 2014 на 23 аркушах, - за серпень 2014 на 18 аркушах, накладні Ф-16 на адресу ВПЗ Нещеретове, випечатані копії без підписів і печатей:- за грудень 2013 року на 2 аркушах, - за січень 2014 року на 12 аркушах, - за лютий 2014 року на 26 аркушах, - за березень 2014 року на 5 аркушах, - за травень 2014 року на 33 аркушах, - за червень 2014 року на 20 аркушах, накладні Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретове на адресу головної каси, копії без підписів і печатей: - за січень 2014 року на 13 аркушах, - за лютий 2014 року на 21 аркуші, - за березень 2014 року на 48 аркушах, - за травень 2014 року на 18 аркушах, - за червень 2014 року на 13 аркушах, - за липень 2014 року на 10 аркушах, - за серпень 2014 року на 19 аркушах, - за вересень 2014 року на 16 аркушах, копії описів з оригіналами календарних штампів:- за липень 2014 року на 13 аркушах, - за лютий 2014 року на 14 аркушах, - за березень 2014 року на 12 аркушах, - за квітень 2014 року на 14 аркушах, - за травень 2014 року на 12 аркушах, - за березень 2014 року на 4 аркушах, - за січень 2014 року на 10 аркушах, - за вересень 2014 року на 11 аркушах, - за січень 2014 року на 2 аркушах, - за листопад 2013 року на 13 аркушах, - за грудень 2013 року на 17 аркушах, супровідні листи Ф-4, копії без оригіналів підписів та печатей, - за грудень 2013 року на 13 аркушах, - за вересень 2014 року на 10 аркушах, - за серпень 2014 року на 14 аркушах, - за липень 2014 року на 9 аркушах, - за червень 2014 року на 8 аркушах, - за травень 2014 року на 9 аркушах, - за квітень 2014 року на 12 аркушах, - за березень 2014 року на 15 аркушах, за лютий 2014 року на 14 аркушах, - за січень 2014 року на 16 аркушах, - за листопад 2013 року на 10 аркушах, вихідні накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретово, копії без оригіналів підписів і печатей: - за листопад 2013 року на 23 аркушах, - за червень 2014 року на 21 аркушах, - за травень 2014 року на 19 аркушах, - за листопад 2013 року на 12 аркушах, - за травень 2014 року на 22 аркушах, - за квітень 2014 року на 61 аркушах, - за грудень 2014 року на 2 аркушах, - за серпень 2014 року на 1 аркуші, копії реєстрів Ф-11 на відправку з ВПЗ Нещеретово з календарними штампами, без оригіналів підписів і печатей: - за листопад 2013 року на 40 аркушах, - за грудень 2013 року на 7 аркушах, - за січень 2014 року на 12 аркушах, - за лютий 2014 року на 22 аркушах, - за березень 2014 року на 25 аркушах, - за квітень 2014 року на 18 аркушах, - за травень 2014 року на 12 аркушах, - за червень 2014 року на 7 аркушах, - за липень 2014 року на 5 аркушах, - за серпень 2014 року на 4 аркушах, - за вересень 2014 року на 3 аркушах, копії накладних Ф-16 вхідні до ВПЗ Нещеретово без підписів і печатей:, - за січень 2014 року на 1 аркуші, - за лютий 2014 року на 1 аркуші, - за березень 2014 року на 4 аркушах, - за травень 2014 року на 11 аркушах, - за червень 2014 року на 10 аркушах, оригінали накладних на відпуск товарів: - за червень 2013 року на 2 аркушах, реєстри на перекази, копії без підписів і печатей за грудень 2013 року на 7 аркушах, зведені реєстрів Ф-11 на адресу ВПЗ Нещеретове:- за грудень 2014 року на 1 аркуші, - за лютий 2014 року на 1 аркуші, - за березень 2014 року на 2 аркушах, - за вересень 2014 року на 1 аркуші, - за червень 2014 року на 10 аркушах, копії реєстрів Ф-11 на відправку з ВПЗ Нещеретово за лютий 2014 року на 9 аркушах, замовлення на підписку копії без оригіналів підписів і печатей з 01.11.2013 по 28.11.2013 на 14 аркушах, замовлення на підписку копії без оригіналів підписів і печатей з листопад 2013 року на 2 аркушах, накладні Ф-16 з ВПЗ Нещеретове копії без оригіналів підписів, з оригіналами календарного штампу, - за лютий 2014 року на 3 аркушах, - за червень 2014 року на 3 аркушах, - за липень 2014 року на 4 аркушах, - за серпень 2014 року на 7 аркушах, накладні Ф-16 вхідні до ВПЗ Нещеретове копії без оригіналів підписів, з оригіналами календарного штампу: - за жовтень 2013 року на 15 аркушах, - за листопад 2013 року на 24 аркушах, - за грудень 2013 року на 53 аркушах, - за січень 2014 року на 40 аркушах, - за лютий 2014 року на 30 аркушах, - за березень 2014 року на 49 аркушах, - за квітень 2014 року на 59 аркушах, - за травень 2014 року на 4 аркушах, - за червень 2014 року на 17 аркушах, - за серпень 2014 року на 11 аркушах, - за липень 2014 року на 14 аркушах, - за вересень 2014 року на 15 аркушах, накладна Ф-16 на пошту відправлену до ВПЗ Нещеретове копія без оригіналів підписів та календарного штампу за 21.02.2014 року на 1 аркуші,Ф-8 №2 від 18.03.2014 на 1 аркуші, Ф-8№1 від 27.03.2014 на 1 аркуші, копії регістрів платежів за газ за березень 2014 року, без оригіналів підписів і печатей на 2 аркушах, копії регістрів платежів за газ за листопад 2013 року, без оригіналів підписів і печатей, копія накладної Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретово за 27.09.2014 року з оригіналом календарного штампу та записом про отримання на 1 аркуші, копія накладної Ф-16 на відправлену пошту з ВПЗ Нещеретово за 27.09.2014 року на 1 аркуші, системний блок, які знаходяться при матерілах кримінального провадження в Білокуракинському районому суді, слід повернути до центру поштового зв'язку №7 УДППЗ "УКРПОШТА".

Оригінали квитанцій за сплату комунальних послуг вилучені в жителів с.Нещеретове, Олексіївка, Луб'янка, Паньківка, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, повернути власникам.

На вирок може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Луганської області через Білокуракинський районний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок суду, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченій та прокурору.

Суддя Т.І.Кобзій