Постанова № 62616982, 08.11.2016, Приморський районний суд м. Одеси

08.11.2016

Справа№522/19551/16-к

1-кс/522/20144/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000137 від 05.10.2016 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що у проваджені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000137 від 05.10.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження за період з 01.01.2016 по 31.08.2016 службові особи С(Ф)Г «ФІНАГЕЄВ» використовуючи розроблену ними схему по ухиленню від сплати податків, умисно занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 4633862,66грн.

Внаслідок чого службові особи С(Ф)Г «ФІНАГЕЄВ» в період з 01.01.2016 по 31.08.2016 умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 4633862,66грн.

С(Ф)Г «ФІНАГЕЄВ» (ЄДРПОУ 22507596) зареєстроване 21.12.1994 управлінням державної реєстрації прав та правового забезпечення Лиманської районної Державної адміністрації Одеської області та взято на податковий облік в Комінтернівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області 21.12.1994.

Враховуючи вищевикладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотання про надання тимчасового доступу до документів С(Ф)Г «ФІНАГЕЄВ» (ЄДРПОУ 22507596), які містяться у Комінтернівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000137 від 05.10.2016 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вважаю необхідним у задоволенні клопотання слідчого відмовити з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи: перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходу забезпечення кримінального провадження.

Ст. 132 КПК України встановлені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 3 зазначеної статті, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1)Існує обґрунтована підозра у вчиненні кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2)Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3)Може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів не вбачається, які саме матеріали перевірки відносно С(Ф)Г «ФІНАГЕЄВ» (ЄДРПОУ 22507596) були надані фахівцю-економісту ОСОБА_3

Крім того, з клопотання слідчого вбачається, що 22.09.2016 року фахівцем-економістом ОСОБА_3 було надано висновок по листу ОУ ГУ ДФС в одеській області, проте відомості про вчинення кримінального правопорушення С(Ф)Г «ФІНАГЕЄВ» (ЄДРПОУ 22507596) були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань лише 05.10.2016 р.

Відповідно до ст.. 78.3 Податкового кодексу України, працівникам податкової міліції забороняється брати участь у проведенні планових та позапланових виїзних перевірок платників податків, що проводяться органами державної податкової служби, якщо такі перевірки не пов'язані з веденням оперативно-розшукових справ або здійсненням кримінального провадження стосовно таких платників податків (посадових осіб платників податків), що знаходяться в їх провадженні. Перевірки платників податків податковою міліцією проводяться у межах повноважень, визначених законом, та в порядку, передбаченому Законом України "Про оперативно-розшукову діяльність", Кримінальним процесуальним кодексом України та іншими законами України.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1 - необхідно відмовити.

На підставі викладеного вище, керуючись ст.ст.160,163 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000137 від 05.10.2016 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Д.В. Осіік