Ухвала суду № 62599257, 08.11.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/23210/16-к

Провадження №1-кс/127/8203/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2016 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Чепурко Людмила Василівна звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32016020000000007 від 15.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ДП "Ензим" (код за ЄДРПОУ 32813696, адреса: Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в порушення п.п. 138.8.1 п. 138.8, п. 138.4, ст. 138, п. 198.1 п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Фюрст" (код за ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс" (код за ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ПП "Мітра 2009" (код за ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ "Прессбол-2008" (код за ЄДРПОУ 36090881, м. Черкаси), ТОВ "ТД "Промхімагро" (код за ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ "Темп-Інвестбуд" (код за ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця) та ПП "Вінагроавіатранс" (код за ЄДРПОУ 31189688, м. Вінниця) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., всього на загальну суму 3 378 680 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП "Ензим" укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб'єктів підприємницької діяльності. Документально дані закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ "Фюрст", ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс", ПП "Мітра 2009", ТОВ "Прессбол-2008", ТОВ "ТД "Промхімагро", ТОВ "Темп-Інвестбуд" та ПП "Вінагроавіатранс", без реальних поставок зазначеної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП "Ензим" сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов'язання до сплати в бюджет.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що представниками ДП "Ензим" 26.04.2016 в судове засідання Вінницького окружного адміністративного суду при розгляді адміністративного позову ДП "Ензим" до Ладижинського відділення Бершадської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, прийнятих до Акту № 56/22-32813696 від 23.10.2015 "Про результати позапланової виїзної перевірки ДП "Ензим" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в межах розгляду заперечення на акт планової виїзної перевірки № 47/22-32813696 від 27.08.2015", надано документи на підтвердження господарських операцій, проведених між вказаним підприємством з ТОВ "Фюрст", ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс", ПП "Мітра 2009", ПП "Видавництво "Прессбол-2008", ТОВ "ТД "Промхімагро", ТОВ "Темп-Інвестбуд" та ПП "Вінагроавіатранс", які підтверджують реальність їх здійснення.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ДП "Ензим" та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до адміністративної справи № 802/121/16-а за позовом ДП "Ензим" до Ладижинського відділення Бершадської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Вінницького окружного адміністративного суду та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Брацлавська, 14, просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів Вінницького окружного адміністративного суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні дозвіл на тимчасовий доступ до адміністративної справи № 802/121/16-а за позовом ДП "Ензим" (код за ЄДРПОУ 32813696) до Ладижинського відділення Бершадської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, прийнятих до Акту № 56/22-32813696 від 23.10.2015 "Про результати позапланової виїзної перевірки ДП "Ензим" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в межах розгляду заперечення на акт планової виїзної перевірки № 47/22-32813696 від 27.08.2015", тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії, що свідчать про проведення фінансового-господарських операцій між ДП "Ензим" з ТОВ "Фюрст" (код за ЄДРПОУ 37312609), ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс" (код за ЄДРПОУ 37727633), ПП "Мітра 2009" (код за ЄДРПОУ 36391229), ТОВ "Прессбол-2008" (код за ЄДРПОУ 36090881), ТОВ "ТД "Промхімагро" (код за ЄДРПОУ 38394263), ТОВ "Темп-Інвестбуд" (код за ЄДРПОУ 35373984) та ПП "Вінагроавіатранс" (код за ЄДРПОУ 31189688) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, які перебувають у володінні службових осіб Вінницького окружного адміністративного суду та зберігаються у приміщенні вказаного суду, що розташоване за адресою: м. Вінниця, вул. Брацлавська, 14.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя