Ухвала суду № 62571116, 09.11.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7815/16-к

1-кс/405/2634/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.11.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Канатнікова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 32016120010000038 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого вказав, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000038 від 29.04.2016 щодо службових осіб ПСП «Седнівське» (код ЄДРПОУ 03758476) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи службові особи ПСП «Седнівське» (код ЄДРПОУ 03758476, Кіровоградська область, Устинівський район, с. Седнівка), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, протягом 2013-2015 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5877 543 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Для здійснення своєї господарської діяльності ПСП «Седнівське» № 260582653 (українська гривня) від 26.04.2011 року, №26001352432 (українська гривня) від 15.11.2011 року, №2604831144 (українська гривня) від 29.07.2011, №26006330501 (українська гривня) від 15.04.2011, відкриті в АТ "ОСОБА_2 Аваль"(МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ вулиця Лєскова, буд. 9.

Слідчий стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у АТ "ОСОБА_2 Аваль"(МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Госпітальна, 12г та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000038 від 29.04.2016 щодо службових осіб ПСП «Седнівське» (код ЄДРПОУ 03758476) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи службові особи ПСП «Седнівське» (код ЄДРПОУ 03758476, Кіровоградська область, Устинівський район, с. Седнівка), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, протягом 2013-2015 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5877 543 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Для здійснення своєї господарської діяльності ПСП «Седнівське» № 260582653 (українська гривня) від 26.04.2011 року, №26001352432 (українська гривня) від 15.11.2011 року, №2604831144 (українська гривня) від 29.07.2011, №26006330501 (українська гривня) від 15.04.2011, відкриті в АТ "ОСОБА_2 Аваль"(МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ вулиця Лєскова, буд. 9.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, речі та документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні АТ "ОСОБА_2 Аваль", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що в частині вилучення вказаних в клопотанні речей та документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено необхідність їх вилучення.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 32016120010000038 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій таких документів, а саме: по рахунках ПСП «Седнівське» № 260582653 (українська гривня) від 26.04.2011 року, №26001352432 (українська гривня) від 15.11.2011 року, №2604831144 (українська гривня) від 29.07.2011, №26006330501 (українська гривня) від 15.04.2011, відкриті в АТ "ОСОБА_2 Аваль"(МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ вулиця Лєскова, буд. 9, а саме за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року :

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках № 260582653 (українська гривня) від 26.04.2011 року, №26001352432 (українська гривня) від 15.11.2011 року, №2604831144 (українська гривня) від 29.07.2011, №26006330501 (українська гривня) від 15.04.2011, за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), імя користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється зєднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПСП «Седнівське»,що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПСП «Седнівське»;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПСП «Седнівське» за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПСП «Седнівське» за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 09.12.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко