Ухвала суду № 62569862, 05.09.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

05.09.16

У Х В А Л А Справа № 200/14646/16-К

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/8165/16

05 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ЛитвиненкоІ.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32016041640000037 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

23 серпня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровска ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000037, за ознакою складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що службові особи «Деірас» (код 39658661), перебуваючи на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр.-т Пушкіна 32, кв. (офіс)3 у період з 01.01.2015 р. до 15.04.2016р., в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), діючи умисно, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 689 тис., тобто у значних розмірах.

За результатами проведеного Держфінмоніторингом аналізу встановлено, що в період 2015-2016 років, від субєктів первинного фінансового моніторингу отримано повідомлення щодо фінансових операцій, проведених ТОВ «Деірас» (код 39658661), повязані головним чином із зарахуванням на поточні рахунки безготівкових коштів в якості оплати, головним чином, за товари та ТМЦ, які в подальшому перераховуються на рахунки групи фізичних осіб в якості оплати за товари або у вигляді фінансової допомоги. Кошти, які були перераховані групі фізичних осіб в подальшому були отримані останніми готівкою.

Одним з контрагентів ТОВ «Деірас» (код 39658661) було підприємство ТОВ «Дніпропетровська торгівельно транспортна компанія» (код 35113764).

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки

ТОВ «Дніпропетровська торгівельно транспортна компанія» (код 35113764) є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань службовими особами вказаного підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Дніпропетровська торгівельно транспортна компанія» (код 35113764). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дніпропетровська торгівельно транспортна компанія» (код 35113764) для здійснення фінансово-господарської діяльності у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"(МФО 305299), відкрито рахунки №26005060096234, №26057050001470, №26005050002368 по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Слідча в судове засідання не зявилася, надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності. Клопотання підтримала у повному обсязі, прохала задовольнити.

Представник ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" в судове засідання не зявився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Однак вважаю за можливе надати право на здійснення тимчасового доступу до копій зазначених документів, а не оригіналів, як прохає слідча у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровска ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, іншим слідчим, які входять до групи слідчих за даним кримінальним провадженням, а також за дорученням в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України відповідним оперативним підрозділам по кримінальному провадженню № 32016041640000037 право на здійснення тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"(МФО 305299), а саме:

- копій документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Дніпропетровська торгівельно транспортна компанія» (код 35113764) рахунку №26000300001747, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПІ; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- копій документів (в роздрукованому та електронному вигляді), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Дніпропетровська торгівельно транспортна компанія» (код 35113764), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії з моменту відкриття рахунку по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);

- копій документів, що були підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Дніпропетровська торгівельно транспортна компанія» (код 35113764), з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 05 жовтня 2016 року.

Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко