Ухвала суду № 62556280, 04.11.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/21621/16-к

УХВАЛА

04 листопада 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32016240000000036,

встановив:

03 листопада 2016 року старший слідчий з ОВС 3-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ДПІ у м.Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області (м.Хмельницький, вул.Героїв Майдану, 12).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 р. по 31.03.2016 р., шляхом проведення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007», ТОВ «Бінер», ТОВ «Клірфілд», ТОВ «Бедфор», ТОВ «Аледор-Торг», ТОВ "Інрекс", ТОВ "Равена плюс", ТОВ "Фармафлекс", ТОВ "Олантіс", ТОВ "Атіс Торг", ТОВ "Рокфор Маркет" та іншими, що мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 30 вересня 2016 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32016240000000036, правова кваліфікація правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, відповідно до оперативних матеріалів, які стали підставою для реєстрації даного кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, встановлено, що службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 по 31.03.2016 здійснили документальне оформлення придбання нафтопродуктів у субєктів підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності» на загальну суму 1628 тис.грн., зокрема: ТОВ «Будлайн Інвест» - сума ПДВ 592,2 тис грн., ПП «Константа 2007» - ПДВ 235,9 тис. грн., ТОВ «Бінер» - ПДВ 30,1 тис.грн., ТОВ «Ексотехімпорт» - ПДВ 75,4 тис.грн., ТОВ «Клірфілд» - ПДВ 25,7 тис.грн., ТОВ «Бедфорд» - ПДВ 24,3 тис.грн., ТОВ «Аледор-Торг» - ПДВ 131,9 тис.грн., ТОВ «Інрекс» 59,1 тис.грн., ТОВ «Равена Плюс» - ПДВ 33,3 тис.грн., ТОВ «Фармафлекс» - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ «Олантіс» - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ «Атіс Торг» - ПДВ 100 тис.грн., ТОВ «Рокфор Маркет» - ПДВ 220 тис.грн. Зазначені підприємства, зокрема ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Клірфілд» та ТОВ «Бедфорд», зареєстровані на осіб, які не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності СПД, про що свідчать покази підставних директорів. Також, контрагенти ТОВ «Барель ЛТД» не знаходяться за юридичними адресами, що підтверджується актом виїзної планової перевірки ТОВ «Барель ЛТД» та податковою інформацією по таких контрагентах.

Крім того, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводяться досудові розслідування за фактом вчинення фіктивного підприємництва та сприяння в ухиленні від сплати податків, в ході яких встановлено про створення та придбання шляхом реєстрації на підставних осіб ряду субєктів підприємницької діяльності, серед яких наявні ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007», ТОВ «Бінер», ТОВ «Аледор-Торг», ТОВ "Інрекс", ТОВ "Равена плюс", ТОВ "Фармафлекс", ТОВ "Олантіс", ТОВ "Атіс Торг" та ТОВ "Рокфор Маркет".

За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення установчі та реєстраційні документи ТОВ «Барель ЛТД» (код ЄДРПОУ 38996539), звітність форми 1ДФ ТОВ ТОВ «Барель ЛТД» за період з 01.01.2014 по 30.09.2016, податкові декларації ТОВ «Барель ЛТД» з податку на додану вартість за період з 01.01.2014 р. по 30.09.2016 р., договори про визнання електронних документів та квитанції на подачу декларацій ТОВ «Барель ЛТД» в електронному вигляді із зазначенням IP адреси та адреси електронної пошти, з якої надходили вказані декларації за період з 01.01.2014 р. по 30.09.2016 р., що знаходиться в ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області. Вище вказані документи необхідні для дослідження усіх обставин кримінального провадження.

Враховуючи вище викладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ «Барель ЛТД» та встановлення осіб причетних до вчинення злочину, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за його дорученням ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з ДПІ у м.Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області (м.Хмельницький, вул.Героїв Майдану, 12) - а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ «Барель ЛТД» (код ЄДРПОУ 38996539), звітність форми 1ДФ ТОВ «Барель ЛТД» за період з 01.01.2014 р. по 30.09.2016 р., податкові декларації ТОВ «Барель ЛТД» з податку на додану вартість за період з 01.01.2014 р. по 30.09.2016 р., договори про визнання електронних документів та квитанції на подачу декларацій ТОВ «Барель ЛТД» в електронному вигляді із зазначенням IP адреси та адреси електронної пошти, з якої надходили вказані декларації за період з 01.01.2014 р. по 30.09.2016 р.

Службовим особам ДПІ у м.Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області (м.Хмельницький, вул.Героїв Майдану, 12) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 04 грудня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя