Ухвала суду № 62521607, 02.11.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/35715/16-к

Провадження № 1-кс/761/21830/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальського Віктора Валерійовича про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальський Віктор Валерійович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні службових осіб ДФС України, що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження №№ 32014100110000118, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 квітня 2016 року за фактом вчинення службовими особами ПрАТ «Укрелеваторпром» (код 31640002) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України .

Клопотання мотивує наступним. Службові особи ПрАТ «Укрелеваторпром» у період з 01.01.2011 по 31.12.2014, уклали угоди з ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код 36114706) №04/01-02 від 04.01.2012 та №19 від 06.03.2013, згідно яким останнє реалізує на адресу ПрАТ «Укрелеваторпром» товар - хімічні тест-смужки для визначення ГМО у масі зерна. Пунктами 5, 5.2 угод зазначено, що «товари повинні мати необхідні сертифікати, ліцензії, реєстраційні посвідчення». Однак, при проведенні документальної перевірки зазначених у договорах документів, які б підтверджували якість хімічних тест-смужок, не надано. За результатами проведення відповідної перевірки винесені податкові повідомлення-рішення: №0000014200 від 17.02.2016 - встановлено заниження податку на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 94 640,0 грн.; №0000054200 від 17.02.2016 - встановлено заниження податку на додану вартість в періоді, що перевірявся, у розмірі 43 529 944,0 грн. Зазначені ППР були оскаржені службовими особами ПрАТ «Укрелеваторпром» в адміністративному порядку, шляхом подання скарги до ДФС України, на підставі якої відкрито апеляційну справу №186. 05.07.2016 рішенням Голови ДФС податкове повідомлення-рішення №0000054200 (ПДВ - 43,6 млн. грн.) в частині скасовано та направлено до СДПІ з ОВП у м. Одеса МГУ ДФС для виконання. На підставі вказаного рішення, 15.07.2016 СДПІ з ОВП у м. Одеса МГУ ДФС винесено нове податкове повідомлення-рішення № 00000314200 (ПДВ - 378 тис. грн.), яке узгоджено із службовими особами ПрАТ «Укрелеваторпром» та сплачено останніми. З метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою проведення заходів забезпечення кримінального провадження та встановлення об'єктивної істини у справі, виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, які слугували підставою для прийняття рішення ДФС України про скасування податкового повідомлення-рішення №0000054200 від 17.02.2016 та винесення нового ППР №00000314200 від 15.07.2016. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні та з метою проведення судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити їх оригінали, які перебувають у володінні ДФС України, а саме документи апеляційної справи ДФС України №186 з всіма наявними документами та доповненнями до неї, які необхідно дослідити та без яких неможливо прийняти у кримінальному провадженні остаточне процесуальне рішення.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання з викладених в ньому підстав та зазначив, що документи визначені в клопотанні можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

У провадженні 5-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС знаходяться матеріали кримінального провадження № 32014100110000118, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 квітня 2016 року за фактом вчинення службовими особами ПрАТ «Укрелеваторпром» (код 31640002) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання, необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у володінні службових осіб ДФС України.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, беручи до уваги, що інформація, яка міститься в документах є важливою для встановлення обставин у кримінальному провадженні та може бути використані в якості доказів, з огляду на те, що судовому засіданні прокурор належним чином, з огляду на положення КПК України, довів необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, клопотання підлягає задоволенню в цій частині.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Разом з тим, прокурором не доведено наявність обставин, з якими законодавець передбачає можливість надання розпорядження на вилучення документів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальському В.В., старшому слідчому з ОВС п'ятого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Януковичу І.В., старшому слідчому з ОВС п'ятого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Черноморець С.А., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Безушку А.П., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Стовбану A.A., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Онищенко М.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо розгляду скарги ПрАТ «Укрелеваторпром» (код 31640002) про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 17.02.2016 №0000014200 та №0000054200, винесених в результаті проведення планової виїзної документальної перевірки зазначеного підприємства, за результатами якої складений акт №6/28-08-42/31640002/1 від 29.01.2016, які зберігаються у службових осіб ДФС України, а саме:

- документів апеляційної справи ДФС України №186 з всіма наявними документами до неї, в тому числі наданими службовими особами ПрАТ «Укрелеваторпром» (код 31640002) скарг, доповнень до неї, первинною документацією та наданих пояснень, внутрішніми переписками між підрозділами ДФС України, службовими записками щодо отримання роз'яснення або податкових консультацій, рішення про результати розгляду скарги від 05.07.2016 №14665/6/99-99-11-01-02-25 з всіма додатками та доповненнями до нього та інших документів з вказаного питання, що мають значення до розгляду скарги ПрАТ «Укрелеваторпром».

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити службовим особам ДФС України , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ДФС України її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: