Ухвала суду № 62521554, 24.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/35731/16-к

Провадження № 1-кс/761/21838/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Циктіч В.М., за участю секретаря Філь В.В., слідчого Козак Л.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 000 29 за ознаками кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень ОВПП ДФС Козак Л.С. про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства України ТОВ «Агро Експорт Груп» (код ЄДРПОУ 39225466) під час здійснення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Еко Плант Плюс» (код ЄДРПОУ 37934356), які мали місце у період з 01.07.2015 по 31.07.2015.

На обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «Фоззі Фуд» у 2015 році, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп» та шляхом здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Еко Плант Плюс», ухились від сплати податків на загальну суму 7 859 418,5 грн.

Розслідуванням встановлено, що ТОВ «Агро Експорт Груп» у період з 01.07.2015 по 31.07.2015 документально придбало у ТОВ «Еко Плант Плюс» сою, яку у подальшому реалізувало ТОВ «Фоззі Фуд». Водночас, відповідно до даних слідства ТОВ «Еко Плант Плюс» здійснює фінанси-господарську діяльність, не пов'язану з реалізацією сільськогосподарської продукції.

Викладене, на думку ініціатора звернення, свідчить, що службові особи ТОВ «Агро Експорт Груп» умисно ухилилися від сплати податків на суму 7 859 418,5 грн., що є особливо великим розміром.

У зв'язку з викладеним слідчий просила надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТОВ «Агро Експорт Груп» під час здійснення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Еко Плант Плюс», які мали місце у період з 01.07.2015 по 31.07.2015.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.

Відповідно до ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється, зокрема, на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки.

Матеріалами клопотання доведено, що мало місце кримінальне правопорушення, обґрунтована необхідність проведення позапланової документальної перевірки правильності нарахування та сплати до бюджету податків та зборів при проведенні ТОВ «Агро Експорт Груп» фінансово-господарських операцій з ТОВ «Еко Плант Плюс» з 01.07.2015 по 31.07.2015.

На підставі викладеного, керуючись, ст. 78 ПК України, ст. 110 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень ОВПП ДФС Козак Л.С. задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 000 29 позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства України ТОВ «Агро Експорт Груп» (код ЄДРПОУ 39225466) під час здійснення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Еко Плант Плюс» (код ЄДРПОУ 37934356), які мали місце у період з 01.07.2015 по 31.07.2015.

Проведення перевірки доручити Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України у строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Циктіч