Ухвала суду № 62521235, 15.02.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/5516/16-к

Провадження № 1-кс/761/3287/2016

У Х В А Л А

Іменем України

15 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Буркаля Владислава Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Буркаль Владислав Володимирович звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва О.Б.Вігірською, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000254 від 19.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Відомості до ЄРДР внесені відповідно до Акту перевірки №367/10/26-57-22-02/34585499 від 17.09.2015, яка була проведена ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві. Встановлено, що службові особи ТОВ «Кредо Плюс» (код ЄДРПОУ 34585499) в період 2013-2014 років, в порушення п.139.1 ст. 139, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198, Податкового кодексу України, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, господарських відносин з підприємством, яке має ознаки фіктивності, ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), по придбанню у даних суб'єктів господарювання послуг з електромонтажних робіт та інших будівельних робіт, що в дійсності не відбувались, умисно ухилились від сплати в бюджет податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 766 674 грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів у особливо великих розмірах. Під час здійснення аналізу податкової звітності яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних», електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПC України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв'язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що в період 2013-2014 років ТОВ «Кредо плюс» (код ЄДРПОУ 34585499) мало взаємовідносини з ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251) на загальну вартість з урахуванням ПДВ приблизно 1 400 000,00грн. Під час допиту як свідка директора ТОВ «Сунична поляна» ОСОБА_2, останній дав покази, що ТОВ «Кредо плюс» виконувало на замовлення ТОВ «Сунична поляна» комплект вишукувальних та проектних робіт, участь третіх осіб у виконанні робіт окремо не обговорювалося між сторонами договору, ТОВ «Сібол» йому не відоме. Однак, проведеним аналізом наданих ТОВ «Кредо плюс» первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968) було встановлено, що протягом 2013-2014 рр. ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968) було залучено як субпідрядну організації при виконанні проектно-вишукувальних робіт на замовлення ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251). 18.01.2016 вих. №581/10/26-15-09-0412 СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві на адресу ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251) була направлена вимога в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність між ТОВ «Кредо плюс» (код ЄДРПОУ 34585499) та ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251) в період 2013-2014. Однак, 25.01.2016 вих. № 01 ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251) направило на адресу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лист-відповідь, в якому зазначило, що надасть копії зазначених документів лише через тимчасовий доступ до документів у відповідності до норм КПК України на підставі ухвали слідчого судді.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, що охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100000000254 від 19.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251).

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою м. Київ, вул. Дегтярівська, буд 27т , 2 поверх.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Буркалю Владиславу Володимировичу, слідчому групи слідчих, чи за їх дорученням працівнику оперативного підрозділу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251) по взаємовідносинам з ТОВ «Кредо плюс» (код ЄДРПОУ 34585499) за період 2013-2014 років, а саме:

-документації проведення тендерних торгів, переможцем яких є ТОВ «Кредо плюс» (код ЄДРПОУ 34585499);

-документацію, яка була надана з боку ТОВ «Кредо плюс» (код ЄДРПОУ 34585499), під час виконання проектних та вишукувальних робіт, на адресу ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251), відповідно до договору підряду №060813 від 07.08.2013 р., а саме: пояснювальних записок, креслень, розрахунків, картографічних матеріалів, техніко-економічного розрахунку, робочого проекту, авторського нагляду, предпроектних робіт і рішень, вихідних даних, інженерних вишукувань, інших документів наданих ТОВ «Кредо плюс» (код ЄДРПОУ 34585499) під час виконання вищевказаних робіт;

-документи (інформацію) щодо листування з структурними (територіальними) підрозділами Державної фіскальної служби (раніше - органів доходів і зборів України), іншими контролюючими та правоохоронними органами (отриманих запитів та наданих відповідей, будь-яких інших матеріалів, що підтверджують ділове спілкування) щодо здійснення вказаними органами контрольно-перевірочних заходів щодо взаємовідносин з ТОВ «Кредо плюс» (код ЄДРПОУ 34585499), в т.ч. проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок та зустрічних звірок, проведення заходів в рамках кримінально-процесуального законодавства (обшуків, вилучення документів, ТМЦ, інших слідчих та процесуальних дій);

-відомостей про листування між ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251) та ТОВ «Кредо плюс» (код ЄДРПОУ 34585499);

-первинні бухгалтерські документи щодо залучення для виконання проектних та вишукувальних робіт, відповідно до договору підряду №060813 від 07.08.2013 р., в якості підрядної, субпідрядної організації ТОВ «СІБОЛ» (код ЄДРПОУ 37265968).

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ТОВ «Сунична поляна» (код ЄДРПОУ 33947251) її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: