Ухвала суду № 62511133, 31.10.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9942/16-к

Провадження № 1-кс/369/2212/16

УХВАЛА

Іменем України

31.10.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., за участю слідчого Шевчука В.В., розглянувши клопотання слідчого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Шевчука В.В. у кримінальному провадженні № 32016110200000016 від 04.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Шевчук В.В. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Перший М'ясний дім «Полісся».

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що ТОВ «Перший М'ясний дім «Полісся» за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 занижено податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму понад 1 502 965 грн.

Основним видом діяльності підприємства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 було придбання живих свиней у сільгоспвиробників, її забій, та подальша реалізація м'яса та м'ясопродуктів.

При прийомі-передачі м'яса та м'ясопродуктів підприємство керувалося Інструкцією «Про затвердження Єдиної інструкції про порядок проведення державних закупівель» за №385 від 13.06.1988 року, відповідно до якої м'ясопереробні підприємства приймають тварин за двома системами:

- за живою масою і вгодованістю тварин;

- за масою і якістю м'яса.

ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» закуповувало свиней у живій вазі у ТОВ «Малинський бекон» (код ЄДРПОУ 37869460) та ТОВ «Еліта» (код ЄДРПОУ 13730964), прийом товару відбувався в пунктах передачі продавця, оплата за товар здійснювалася відповідно до зважування на вагах продавця, при цьому ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» в порушення п. 4.1 Інструкції №358 від 13.06. 1988 року не відраховувало знижку з фактичної живої ваги на вміст шлунково-кишкового тракту у розмірі 3%, чим завищено витрати підприємства та податковий кредит за 2012-2014 роки.

Отже, ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Малинський бекон» (код ЄДРПОУ 37869460) та ТОВ «Еліта» (код ЄДРПОУ 13730964) ухилилося від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, відповідно до огляду банківських рахунків, які належать ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» встановлено, що у період 2012-2014 р.р. підприємством отримано грошові кошти у касі банку - виручку від реалізації продукції на суму близько 20 млн. грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся», а саме: копій закупівельних відомостей (касових документів), що складались ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» при купівлі свиней в живій вазі та м'яса у населення у період 2012-2014 р.р. та копію касової книги ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» за 2012-2014 р.р.

Пунктом 4.2 Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні № 637 від 15.12.2004 передбачено, що всі надходження і видачу готівки в національній валюті підприємства відображають у касовій книзі. Кожне підприємство (юридична особа), що має касу, веде одну касову книгу для обліку операцій з готівкою в національній валюті.

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Крім того, аналіз закупівельних відомостей (касових документів) та касової книги надасть можливість з'ясувати реальне джерело надходження грошових коштів на рахунки ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» та фактичні об'єми проданої продукції, а також встановити реальну схему руху грошових коштів зазначеного підприємства.

Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Перший М'ясний дім «Полісся» (код ЄДРПОУ 37413075) юридична адреса: м. Київ, вул. Кіквідзе, буд. 5, приміщення 14) знаходяться копії закупівельних відомостей (касових документів), що складались ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» при купівлі свиней в живій вазі та м'яса у населення у період 2012-2014 р.р. та копія касової книги ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» за 2012-2014 р.р.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять комерційну таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів, які підтверджують постачання товару на ТОВ «Перший М'ясний дім «Полісся» (код ЄДРПОУ 37413075).

Крім того, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що виклик особи, у володінні якої знаходяться перелічені документи, може призвести до підміни, зміни чи знищення документів, вказаних у клопотанні.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Перший М'ясний дім «Полісся» (код ЄДРПОУ 37413075) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Перший М'ясний дім «Полісся», у володінні яких знаходяться дані документи, з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Шевчуку Володимиру Володимировичу або іншій особі, на підставі його доручення, тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Перший М'ясний дім «Полісся» (код ЄДРПОУ 37413075, юридична адреса: м. Київ, вул. Кіквідзе, буд. 5, приміщення 14), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на електронних та/або паперових носіях, а саме:

- копії закупівельних відомостей (касових документів), що складались ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» при купівлі свиней в живій вазі та м'яса у населення у період 2012-2014 р.р. з обов'язковими реквізитами: прізвища й адреси здавальників продукції, обсяги зданої продукції та суму виплати;

- копію касової книги ТОВ «Перший М'ясний Дім «Полісся» для обліку операцій з готівкою в національній валюті за період 2012-2014 р.р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун