Ухвала суду № 62448015, 03.11.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/5308/16

Справа № 712/12145/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 листопада 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю слідчого Шуліки І.В. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32016250000000029 від 20.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Шулікою І.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Шуліка І.В., звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів .

В клопотанні зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000029, відносно службових осіб ТОВ «Компанія Грано СВ (код ЄДРПОУ 38469401), за ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки від 12.04.2016 за №59/23-01-22-03/38469401 встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Грано СВ» (код за ЄРДПОУ 38469401, м. Черкаси, вул. Паризької Комуни,7), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «ОСОБА_1» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равента Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 443,2 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1 781,4 тис. грн., а всього в сумі 3 224,6 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Згідно договорів укладених ТОВ «Компанія Грано СВ» з ТОВ «Крістенс», ТОВ «Еколайн-СТ», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ПП «Глобал Інформ», ТОВ «Респект Солюшнз», ФОП ОСОБА_1, ТОВ «Індіго Компані», ТОВ «Равента Плюс», останні надавали ТОВ «Компанія Грано СВ» послуги із забезпечення своєчасної доставки вагонів під об'єми зернових, здійснювали допомогу по комплектуванню необхідних супровідних документів по вагонам, здійснювали контроль видачі вантажу та терміну його доставки на станцію призначення, забезпечували безпеку транспортування, здійснювали нагляд за правильним визначенням ваги брутто вагонів, проводили контроль за таруванням вагонів, перевіряли накладені на вагони і контейнери запірно-пломбувальні пристрої та здійснювали пошук об'ємів зернових культур по станціях.

Для зясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія Грано СВ» з ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ 1071315) та ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), а також з метою призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених ТОВ «Компанія Грано СВ» з ДП «Одеська залізниця».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ 1071315) та у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП «Одеська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ», а саме договорів укладених між ДП «Одеська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ» про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях призначення: Вапнярка - 408504; Кіровоград;- 411403; Новомиргород - 423504; Кавуни - 413409; Заплази - 407107; Людмилівка - 413502; Ізмаїл - 404503; Кодима - 408103; Золотоноша І - 424303; Сарата - 403801; Біла Криниця - 416500; Явкине - 414902; Умань - 421208; Снігурівка - 416106; Каланчак - 419000; Білгород - Дністровський - 403206; Трикратне - 413201; Арциз - 403905; Березине - 405008 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Компанія Грано СВ» за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Таким чином, для з'ясування всіх обставин фінансово-господарських діяльності ТОВ «Компанія Грано СВ», а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП «Одеська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ», а саме договорів укладених між ДП «Одеська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ» про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях призначення: Вапнярка - 408504; Кіровоград;- 411403; Новомиргород - 423504; Кавуни - 413409; Заплази - 407107; Людмилівка - 413502; Ізмаїл - 404503; Кодима - 408103; Золотоноша І - 424303; Сарата - 403801; Біла Криниця - 416500; Явкине - 414902; Умань - 421208; Снігурівка - 416106; Каланчак - 419000; Білгород - Дністровський - 403206; Трикратне - 413201; Арциз - 403905; Березине - 405008 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Компанія Грано СВ» за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року, з можливістю їх подальшого вилучення, які знаходяться в ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ 1071315).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ДП «Одеська залізниця», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліки І.В. - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ 1071315) з можливістю їх подальшого вилучення в ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ 1071315), а саме: договорів укладених між ДП «Одеська залізниця» та ТОВ «Компанія Грано СВ» про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях призначення: Вапнярка - 408504; Кіровоград;- 411403; Новомиргород - 423504; Кавуни - 413409; Заплази - 407107; Людмилівка - 413502; Ізмаїл - 404503; Кодима - 408103; Золотоноша І - 424303; Сарата - 403801; Біла Криниця - 416500; Явкине - 414902; Умань - 421208; Снігурівка - 416106; Каланчак - 419000; Білгород - Дністровський - 403206; Трикратне - 413201; Арциз - 403905; Березине - 405008та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ДП «Одеська залізниця» з ТОВ «Компанія Грано СВ» за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шуліку І.В., який може доручити її виконання який може доручити її виконання іншим працівникам ДФС.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» листопада 2016 року о ____ год. __ хв.

__________