Постанова № 62444454, 03.07.2012, Київський районний суд м. Полтави

Справа №1609/5753 /2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 липня 2012 року суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1В звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів.

Посилався на те що 25.05.2012 року, що слідчим управлінням ДПС у Полтавській області розслідується кримінальна справа за фактами замаху службових осіб ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах та особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.4 ст.191 та ст.15, ч.5 ст.191 КК України та за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також відносно генерального директора ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.5 ст.191 та ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", (код ЄДРПОУ 00232124, юридична адреса: м.Полтава, вул.Зіньківська, 57) безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за жовтень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 191 187 грн. по нібито наданим послугам фірмою „KRAZ LIMITED, які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах.

Крім того, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", (код ЄДРПОУ 00232124, юридична адреса: м.Полтава, вул.Зіньківська, 57) безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за березень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 718 469 грн. по нібито наданим послугам фірмою „KRAZ LIMITED, які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" у порушення п.п.4.1.6 п. 4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.97р. № 283/97-ВР із змінами і доповненнями, здійснюючи операції з векселями, векселедавцем яких являється ТОВ "Хімічні технології" (код ЄДРПОУ 32344793), а також реалізовуючи векселя на зазначене підприємство, занизили податок на прибуток підприємства за період 2009-2011 років на загальну суму 5422547грн., що більше ніж у 15416 перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м.Києва розслідується кримінальна справа №80-0264, порушена за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Хімічні технології» за ч.2 ст.205 КК України. Допитаний у якості свідка по даній справі директор ТОВ "Хімічні технології" ОСОБА_3, показав, що фактично він являється формальним директором зазначеного підприємства, ніяких рішень про здійснення фінансово-господарських операцій він не приймав.

Згідно даних, отриманих у ході досудового слідства встановлено, що ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» на підставі договору купівлі-продажу векселів №Б-09-572/11 від 30.09.2009 року придбано 2 векселі, одним з яких векселедавцем якого ТОВ "Хімічні технології", а саме: АА 1830766, номінальною вартістю 35314 300 грн. за договірною вартістю 20000 000 грн. та іншим векселедавцем являлось ТОВ «Хімреактив» (код ЄДРПОУ 32344814), а саме: АА 1830758, номінальною вартістю 61606 600 грн. за договірною вартістю 30000 200 грн., а всього на загальну суму 50000 200 грн. у ТОВ «Ді.еР.Ай» (код ЄДРПОУ 32384836, м.Київ).

Зазначені векселі у подальшому були реалізовані за ціною 58300200 грн. на ВАТ «Токмацький ковальсько штампувальний завод» (код ЄДРПОУ 00231584, м. Токмак Запорізької області).

Статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що вказані в поданні оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів мають значення для всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. ст. 177- 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності належним чином завірених копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Ді.еР.Ай» (код ЄДРПОУ 32384836), а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, актів та додатків до них, накладних, податкових накладних та розрахункових (касових та банківських) документів, платіжних доручень, банківських виписок, інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо купівлі-продажу та проведення розрахунків за векселі: АА 1830766, векселедавцем якого є ТОВ «Хімічні технології» та АА 1830758, векселедавцем якого є ТОВ «Хімреактив» у ТОВ «Ді.еР.Ай», за адресою: м.Київ, вул.Туполєва, 17.

Суддя Київськосуду міста ОСОБА_4 (підпис) ОСОБА_5

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_4Турченко