Ухвала суду № 62420782, 01.11.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6164/16-к

Провадження № 1-кс/265/1572/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 листопада 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Ламшиної О.О., розглянувши клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Ламшиної О.О., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016050000000041 від 20.05.2016 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Донецькій області про виявлення кримінального правопорушення невстановлені службові особи, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, та поставки товарів продовольчої групи, зокрема цукру українського виробництва на територію м. Донецька, тимчасово неконтрольовану органами державної влади України, фактично контролюючи фінансово-господарську діяльність підприємств ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) м. Маріуполь та ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598), м. Донецьк, у період липня - серпня 2015 року, здійснили через пункти пропуску на державному кордоні України з РФ в Луганській області, експорт цукру від ТОВ «Азовконтракт» на адресу нерезидента Nord TRADE Company LTD (Канада), вантажеотримувач ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону) товарів продовольчої групи, зокрема цукру українського виробництва. Продовжуючи виконувати свій злочинний намір невстановлені службові особи без декларування, відображення у звітності вказаних операцій та сплати необхідних податків та обов'язкових платежів імпортували з РФ, через непідконтрольні пункти пропуску, ті ж самі продовольчі товари на непідконтрольну Україні територію Донецької області від ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону) на адресу ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ», на загальну суму 4 078 992,61 грн.

Таким чином, невстановлені службові особи здійснивши імпорт цукру на адресу ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ», в порушення п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, ч.1 ст.286 Митного Кодексу України, за ставками визначеними Законом України «Про Митний тариф України» від 19.09.2013 №584, ст.4 Закону України «Про Заходи щодо стабілізації платіжного балансу України відповідно до статті ХІІ Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року», не нарахували та не сплатили до державного бюджету України податків, зборів та обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 4 078 992,61 грн., що є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

Вищезазначена сума не сплати до державного бюджету України податків, зборів та обов'язкових платежів підтверджується - дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598) № 34/05-99-16-02-11-02/37296598 від 20.05.2016.

Згідно інформації, наданої ОУ ГУ ДФС у Донецькій області під час досудового розслідування, встановлено, що у липні 2015 року ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1 - засновник, директор, головний бухгалтер ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, РНОКПП НОМЕР_2 - засновник, директор, головний бухгалтер ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598) розробили схему та здійснили постачання товарів продовольчої групи, зокрема цукру українського виробництва з Російської Федерації до м. Донецька з використанням документів ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598).

Так, службові особи ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) з метою прикриття фактичних намірів, уклали зовнішньоекономічний контракт № 200 від 06.07.2015 з підприємством - нерезидентом Nord TRADE Company LTD (Канада) на постачання цукру українського виробництва на суму 350 тис. доларів США. Платежі по зазначеному контракту здійснюються протягом 180 днів з дня випуску товарів на митну територію Російської Федерації. Згідно зазначеного контракту одержувач вантажу ТОВ «Галактіка 21 век», податкова адреса: РФ, м. Ростов-на-Дону, вул. Нансена, буд.148, ОКПО 57519161.

Про нікчемність вказаної угоди свідчить те, що згідно інформації розміщеної у віснику №172 від 31.12.2104 міста New Brunswick, Canada - «The Royal Gazette» за несплату податків (мита) та відсутність документів, передбачених законодавством Канади, Nord TRADE Company LTD підлягає ануляції.

Тоді, за дорученням ТОВ «Азовконтракт», митний брокер ОСОБА_6 (працює на ТОВ «Донбас» (код 23171684), вид діяльності - допоміжна діяльність у сфері транспорту) здійснив митне оформлення вантажу на митному посту «Костянтинівка» (Донецька митниця ДФС), після чого цукор автомобільним транспортом через пункт пропуску «Просяне» (Луганська область) транспортувався до РФ на адресу ТОВ «Галактіка 21 век». У подальшому без заїзду до м. Ростов-на-Дону вантаж транспортувався на адресу ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» м. Донецьк, що є територією, яка тимчасово непідконтрольна органам державної влади України. Встановлено, що у вказаних деклараціях співпадає назва товару, вага вантажу, автотранспорт, яким перевозився вантаж та період часу в який здійснювались перевезення.

З метою ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах службові особи ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» згідно відомостей наданих Донецькою митницею ДФС не здійснювали митне оформлення вантажу при ввезенні цукру з РФ до м. Донецька, а ввезення цукру відбувалось через непідконтрольні українській владі пункти пропуску на території Донецької області.

Згідно АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» не є платником податку на додану вартість з 09.02.2015. Податкову звітність до органів ДФС не надає з січня 2015 року. Також не здійснює зовнішньоекономічні операції, що фактично не відповідає дійсності та спростовується вантажно-митними деклараціями, оформленими Російською митницею.

Вказані факти свідчать про те, що зовнішньоекономічні операції мали на меті незаконну поставку на тимчасово непідконтрольну українській владі територію Донецької області.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи.

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються директор ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) - ОСОБА_4, який використовує наступний номер мобільного телефону: НОМЕР_3 та ОСОБА_7, яка надає бухгалтерські послуги зазначеному підприємству, яка використовує наступний номер мобільного телефону: НОМЕР_4, є важливим доказом у підтвердженні фактів з'єднань за допомогою мобільного зв'язку зазначених осіб зі службовими особами ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» і таким чином підтвердження їх причетності до злочинної діяльності.

Крім того, є всі підстави стверджувати, що вказані особи для обговорення плану дій своєї злочинної діяльності використовують мобільний зв'язок.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного зв'язку.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів, які містять інформацію про власників номерів мобільних телефонів: НОМЕР_3, НОМЕР_4 та інформацію про факти з'єднання з іншими абонентами, часу здійснення дзвінків, тривалість дзвінків, приналежності власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків у період з 01.01.2015 по теперішній час, яка становить охоронювану законом таємницю і знаходяться у оператора телекомунікації ПрАТ "Київстар" (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53).

Відомості, що містяться в документах, використовуватимуться під час досудового розслідування як докази взаємозв'язку власників телефонних номерів з іншими невстановленими особами, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Оскільки інформація про власників телефонних номерів НОМЕР_3, НОМЕР_4 та інформація про факти з'єднання з ними інших абонентів містить охоронювану законом таємницю і знаходиться лише у володінні оператора телекомунікації ПрАТ "Київстар", тому іншими способами неможливо довести обставини взаємозв'язку абонентів, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів щодо власників вказаних телефонних номерів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні ПрАТ "Київстар" (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53).

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення стануть відомі власникам вказаних телефонних номерів, що дасть їм можливість зміни або знищення відповідних документів та телефонних номерів.

Слідчий Ламшина О.О. у судовому засіданні підтримала доводи клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об'єктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ТОВ «ЕЛЬБА ТРЕЙД», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з клопотання, документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ у відповідній установі не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ПрАТ "Київстар", самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Ламшиної О.О., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Калюжною Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ПрАТ "Київстар" надати старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Ламшиній Оксані Олександрівні, слідчим, які входять у склад слідчої групи у кримінальному провадженні: старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Брагіну Ренату Рушановичу; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Суботовському Сергію Олександровичу; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Власенку Владиславу Миколайовичу або уповноваженим ними особам, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ "Київстар" (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53) та надати можливість їх вилучити, а саме:

-документи, що свідчать про власників номерів мобільних телефонів НОМЕР_3, НОМЕР_4 в тому числі договори з вказаними абонентами;

-інформацію (в паперовому та електронному вигляді) про факти з'єднання абонентів НОМЕР_3, НОМЕР_4 з іншими абонентами, із зазначенням часу здійснення дзвінків, їх тривалість, належність власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію), азимутів та координати точок зіткнення в момент здійснення дзвінків за період з 01.01.2015 року по день пред'явлення ухвали до виконання.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 01 листопада 2016 року по 01 грудня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя