Ухвала суду № 62417995, 29.08.2016, Приморський районний суд м. Одеси

29.08.2016

Справа № 522/15960/16-к

№ 1-«кс»/522/15935/16

УХВАЛА

29 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за № 42016160000000450 від 08.06.2016 р., за ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

29 серпня 2016 року, слідчий СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню за № 42016160000000450 від 08.06.2016 р., за ч. 2 ст. 364 КК України.

Як вбачається з клопотання слідчого,

Слідчим СУ ГУНП в Одеській області розслідується кримінальне провадження №42016160000000450 від 08.06.2016 за ч.2 ст. 364 КК України, за фактом того, що головний бухгалтер ДП «ІМТП» ОСОБА_3 будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, в інтересах третіх осіб ПП «Аудиторська фірма «Триада», спричинив ДП «ІМТП» матеріальні збитки на суму 469 290 грн., що є тяжкими наслідками, оскільки сума збитків у 250 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з червня 2002 року по теперішній час ОСОБА_3, працює в ДП «ІМТП» на посаді головного бухгалтера порту.

В жовтні 2002 року, в період перебування на посаді головного бухгалтера порту, ОСОБА_3, разом з ПП «Аудиторська фірма «Триада» створили та зареєстрували ТОВ «Економіко-правову компанію «Співдружність» з видом діяльності у сфері бухгалтерського обліку та аудиту, керівником якого призначено ОСОБА_3

11.02.2014 року, за ініціативою головного бухгалтера порту ОСОБА_3, ПП «Аудиторська фірма «Триада» відповідно до договору №18-0 укладеного з ДП «ІМТП» здійснювала послуги з проведення консультацій о області оподаткування, у тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. За вказані послуг ДП «ІМПТ» перераховано зазначеній організації 169290 грн.

В подальшому, також за ініціативою головного бухгалтера порту ОСОБА_3, 2 вересня 2015 року ПП «Аудиторська фірма «Триада» відповідно до договору №15/313-0 укладеного з ДП «ІМТП» повторно здійснювала послуги з проведення консультацій о області оподаткування, у тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. За вказані послуг ДП «ІМПТ» перераховано зазначеній організації 300 000 грн.

Підстави для залучення ПП «Аудиторська фірма «Триада», з метою проведення консультацій в області оподаткування, а також з організації податкового обліку та подальшої звітності відсутні, оскільки протягом 2011-2013 років за аналогічні послуги ДП «ІМТП» було перераховано вказаній приватній організації 240000 грн.

Крім того, штатом ДП «ІМТП» передбачений відділ податкового обліку зі штатом працівників шість осіб, в обовязки якого входить організація податкового обліку по всіх податках та складання податкової звітності та її подавання до органів державної податкової служби.

В ході проведення досудового розслідування, 16.08.2016 року на підставі ч. 2 ст. 93, ч.5 ст.40 КПК України, директору ДП "Іллічівський морський торговельний порт" ОСОБА_4 надано запит на надання належним чином завірених відомостей щодо співпраці ДП «ІМТП» та ПП «Аудиторська фірма «Триада», відносно здійснення послуг з проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. Також відомості щодо перерахування грошових коштів за вказані послуги. Також прошу надати відомості щодо підстав залучення ПП «Аудиторська фірма «Триада», для проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. Також на отримання належним чином завірених копії наступних документів:

Договори про надання послуг з консультування з питань оподаткування між ДП «ІМТП» та ПП «Аудиторська фірма «Триада»;

Документів, що стали підставою залучення ПП «Аудиторська фірма «Триада», для проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності;

Документів, що підтверджують виконання ПП «Аудиторська фірма «Триада» своїх обовязків перед ДП «ІМТП»;

В установлений законом строк відповідь ДП "Іллічівський морський торговельний порт" не надана.

Зазначені документи перебувають у володінні ДП "Іллічівський морський торговельний порт" за адресою: м. Чорноморськ, вул. Праці, 6.

Зазначені документи необхідні для встановлення наявності чи відсутності правових підстав залучення ПП «Аудиторська фірма «Триада».

Посилаючись на вищевикладене, з урахуванням того, що вказані документи як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відсутність яких унеможливить подальше розкриття злочину та у звязку з відсутністю інших процесуальних джерел отримання зазначених документів, слідчий просив зобовязати посадових осіб ДП "Іллічівський морський торговельний порт" за адресою: м. Чорноморськ, вул. Праці, 6, надати йому, або за його дорученням іншій особі, тимчасовий доступ до:

Належним чином завірених відомостей щодо співпраці ДП «ІМТП» та ПП «Аудиторська фірма «Триада», відносно здійснення послуг з проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. Також відомості щодо перерахування грошових коштів за вказані послуги. Також прошу надати відомості щодо підстав залучення ПП «Аудиторська фірма «Триада», для проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності.

Також на отримання належним чином завірених копії коговорів про надання послуг з консультування з питань оподаткування між ДП «ІМТП» та ПП «Аудиторська фірма «Триада», документів, що стали підставою залучення ПП «Аудиторська фірма «Триада», для проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності, документів, що підтверджують виконання ПП «Аудиторська фірма «Триада» своїх обовязків перед ДП «ІМТП»;

Також зобовязати посадових осіб ДП "Іллічівський морський торговельний порт», терміново надати слідчому СУ ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1, або за його дорученням іншій особі, вищезазначені копії документів.

При цьому, просив розглядати клопотання без участі представників ДП "Іллічівський морський торговельний порт», у звязку з тим, що існує вірогідність вчинення дій щодо перешкоджання встановлення відомостей щодо місцезнаходження медичного обладнання.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане ним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, заслухавши слідчого, суд приходить до висновку, що клопотання є недостатньо обґрунтованим.

Відповідно до положень ст. 132, ст. 159 КПК України, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Аналіз наданих матеріалів, дозволяє суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені Законом для надання тимчасового доступу до речей і документів та можливості вилучення їх копій у ДП "Іллічівський морський торговельний порт" за адресою: м. Чорноморськ, вул. Праці, 6, так як слідчим не доведено те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання та неможливість отримати документи іншим чином, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити з наведених вище підстав.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Пислар В.П.