Ухвала суду № 62414510, 01.11.2016, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/8915/16-к

Провадження №1-кс/751/2441/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 01 листопада 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова К.В. Мороз

при секретарі Гнатюк І.М.,

з участю слідчого Євган А.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області капітан податкової міліції Євган А.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області радником юстиції О.І. Семенець, про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

Встановив:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області капітан податкової міліції Євган А.В. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначено, що ТОВ «Едвайс» протягом 2014-2016 років здійснювало поставку харчових добавок на адресу ТОВ «М-Стандарт», ТОВ ВТП «Борвік», ПП «Принт-Сервіс», ПП «Тео-Пак», ПП «Мега Ексім Трейд», ТОВ «Монофакт», ТОВ «Фан-Трейд», ТОВ «Марсель Груп», ПП «Ніка Сервіс», ТОВ «Аван Буд», ТОВ «Еквант-Т», ТОВ «Ю-Тар», ТОВ «Нодіус», ТОВ «Буд-Інвестментз», ТОВ «Агрібілд Юкрейн», ТОВ «Інвест Лайв», ТОВ «Альфа Голд Груп», ПП «Велена», ТОВ «Енергопром-Сервіс», ТОВ «Метеор Юніверс», ТОВ «Торгівельна компанія «Продуктові мережі», ТОВ «Форвард Трейд Груп», що мають ознаки фіктивності.

Проведеним дослідженням Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що у подальшому зазначеними підприємствами отриманий від ТОВ «Едвайс» товар не реалізується, а відбувається зміна товарної номенклатури на відповідну суму поставки.

Вказане свідчить про проведення безтоварних операцій, що призвело до втрат бюджету у період 2014 - 2015 років на загальну суму 3 832,2 тис. грн. (у т.ч. ПДВ - в сумі 3 196,3 тис. грн., податку на прибуток підприємств - в сумі 635,9 тис. грн.), що є особливо великими розмірами.

22.09.2016 проведено обшук в офісному та складському приміщенні ТОВ «Едвайс», у ході якого виявлено і вилучено документи, що свідчать про передачу харчових добавок в адресу ТОВ «Експрес-С», код ЄДРПОУ 22972867. У той же час, згідно відомостей Єдиного реєстру податкових накладних та Додатку 5 до декларації з ПДВ, зазначені відносини ТОВ «Едвайс» у власній податковій звітності не відобразило.

Ураховуючи викладене, необхідно отримати право тимчасового доступу та провести вилучення документів ТОВ «Експрес-С», що підтверджують отримання та використання у господарській діяльності товарів, отриманих від ТОВ «Едвайс».

Зазначені документи мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки містять інформацію про кількість, вартість, номенклатуру поставленої продукції, нададуть можливість підтвердити чи спростувати факт поставки ТОВ «Едвайс» товарів в адресу ТОВ «Експрес-С», що не відображена у податковій звітності, і, як наслідок, підтвердити чи спростувати факт проведення безтоварних операцій із суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, зазначеними вище.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з'явився.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до копії документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні ТОВ «Експрес-С» (код ЄДРПОУ 22972867, м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 30), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять охоронювану законом таємницю і містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області капітан податкової міліції Євган А.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Євган Анні Вікторівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Луцькому Олегу Віталійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Василенку Володимиру Віталійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Терещенку Артему Васильовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзневу Дмитру Вадимовичу право на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Експрес-С» (код ЄДРПОУ 22972867, м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 30), та можливість вилучення (проведення виїмки) їх оригіналів, а саме:

- усіх документів ТОВ «Експрес-С» (код ЄДРПОУ 22972867) щодо фінансово-господарських відносин із ТОВ «Едвайс» (код 21391602) за період з 01.01.2014 року по 12.10.2016 року (договорів, додатків до договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень; відомостей складського обліку товарів (товарних запасів) тощо);

- Завірених належним чином копій журналів-ордерів по рахункам (субрахункам): 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі), 301 (готівка в національній валюті), 311 (поточні рахунки в національній валюті), 631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками) та оборотно-сальдових відомостей за період: з 01.01.2014 року по 12.10.2016 року.

За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя К.В. Мороз