Ухвала суду № 62411249, 01.11.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/5282/16

Справа № 712/12102/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 листопада 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю слідчого Сізова Д.І., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32016250000000045 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В клопотанні зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.09.2016 року за фактом ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) в період з 01.01.2012 року по 07.07.2015 року безпідставно завищили суму податкового кредиту та валові витрати товариства, , включивши до їх складу вартість придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706), що мають ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1758 тис. грн. та податку на прибуток на загальну суму 1731 тис. грн., а всього на загальну суму 3489 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом №99/23-13-2200/35550185 від 24.06.2016 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) щодо правильності нарахування та сплати до бюджету податків по проведеним фінансово господарським операціям з ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязаньТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663) №26007110000551, за період з 01.01.2012 року по 01.07.2015 року, з можливістю його вилучення, який знаходиться в ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ПУАТ «Смартбанк», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663).

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) №26007110000551, за період з 01.01.2012 року по 01.07.2015 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення поточного рахунку ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) №26007110000551, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання який може доручити її виконання іншим працівникам ДФС.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» листопада 2016 року о ____ год. __ хв.

__________