Ухвала суду № 62410697, 29.01.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/1101/14-к

1-кс/554/533/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 січня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Терещенко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32014170000000006 від 16 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

29 січня 2013 року старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455) та інших документів, які перебувають у володінні Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області та знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Ярослава Мудрого, 21, а саме: оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області, щодо реєстрації ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження. оригіналів податкових декларацій ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2011 року по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження, а також договору про визнання електронних документів та договорів про право використання електронних підписів та печатки. оригіналів матеріалів перевірок ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області за період діяльності підприємства з 01.01.2011 року по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження. Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених належним чином копій первинних документів ТОВ «Оселя-Буд» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код ЄДРПОУ 37514437), ТОВ «Едветайзинг Експерт» (код ЄДРПОУ 35195412), ТОВ «Асторія Груп» (код ЄДРПОУ 37505972), ТОВ «Рімнус Маркет» (код ЄДРПОУ 37889487), ТОВ «Стронг Інтернешенел» (код ЄДРПОУ 38353726), ТОВ «Сіріус Сервіс КІА» (код ЄДРПОУ 37448972), ПП «СІТЕН» (код ЄДРПОУ 36961750), ТОВ «Капітал Спецресурс» (код ЄДРПОУ 37939019), ТОВ «Мілана-транс сервіс» (код ЄДРПОУ 35726601) за період діяльності підприємства з 01.01.2011 року по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження, які перебувають у володінні Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області та знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Ярослава Мудрого, 21. Просили розглянути дане клопотання без участі представників Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ВОСАПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №32014170000000006 від 16 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Оселя-Буд» в період часу з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Нельсон Інтерхолод», ТОВ «Едветайзинг-Експерт», ТОВ «Асторія Груп», ТОВ «Рімнус Маркет», ТОВ «Стренг Інтернешенел», ТОВ «Сиріус-Сервіс КІА», ПП «СІТЕН», ТОВ «Капітал Спец ресурс», ТОВ «Мілана-транс сервіс» умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 021 581 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання частково. Надати тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій : матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області, щодо реєстрації ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 29 січня 2014 року; податкових декларацій ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01 січня 2011 року по 29 січня 2014 року; договору про визнання електронних документів та договорів про право використання електронних підписів та печатки; матеріали перевірок ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів, матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області за період діяльності підприємства з 01 січня 2011 року по 29 січня 2014 року; первинних документів ТОВ «Оселя-Буд» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код ЄДРПОУ 37514437), ТОВ «Едветайзинг Експерт» (код ЄДРПОУ 35195412), ТОВ «Асторія Груп» (код ЄДРПОУ 37505972), ТОВ «Рімнус Маркет» (код ЄДРПОУ 37889487), ТОВ «Стронг Інтернешенел» (код ЄДРПОУ 38353726), ТОВ «Сіріус Сервіс КІА» (код ЄДРПОУ 37448972), ПП «СІТЕН» (код ЄДРПОУ 36961750), ТОВ «Капітал Спецресурс» (код ЄДРПОУ 37939019), ТОВ «Мілана-транс сервіс» (код ЄДРПОУ 35726601) за період діяльності підприємства з 01 січня 2011 року по 29 січня 2014, які перебувають у володінні Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області та знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Ярослава Мудрого, 21.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32014170000000006 від 16 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 29 січня 2014 року до 29 лютого 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ВОСАПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій : матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області, щодо реєстрації ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 29 січня 2014 року; податкових декларацій ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01 січня 2011 року по 29 січня 2014 року; договору про визнання електронних документів та договорів про право використання електронних підписів та печатки; матеріали перевірок ТОВ «Оселя-Буд» (код ЄДРПОУ 36313455), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів, матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області за період діяльності підприємства з 01 січня 2011 року по 29 січня 2014 року; первинних документів ТОВ «Оселя-Буд» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код ЄДРПОУ 37514437), ТОВ «Едветайзинг Експерт» (код ЄДРПОУ 35195412), ТОВ «Асторія Груп» (код ЄДРПОУ 37505972), ТОВ «Рімнус Маркет» (код ЄДРПОУ 37889487), ТОВ «Стронг Інтернешенел» (код ЄДРПОУ 38353726), ТОВ «Сіріус Сервіс КІА» (код ЄДРПОУ 37448972), ПП «СІТЕН» (код ЄДРПОУ 36961750), ТОВ «Капітал Спецресурс» (код ЄДРПОУ 37939019), ТОВ «Мілана-транс сервіс» (код ЄДРПОУ 35726601) за період діяльності підприємства з 01 січня 2011 року по 29 січня 2014, які перебувають у володінні Лубенської ОДПІ ГУ Мiндоходiв у Полтавській області та знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Ярослава Мудрого, 21.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко