Ухвала суду № 62410678, 17.02.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/1754/14-к

1-кс/554/783/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О. :

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Іценка Є.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №32013180000000188 від 05 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :

У лютому 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 в якому прохали: надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543), яке знаходиться за адресою: м.Севастополь, пр-т. Перемоги, №50 та можливість їх вилучення по взаємовідносинам з ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книг реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, податкових декларацій, карток складського обліку, книг складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книг реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявок на перепуск і перепустки за вище вказаний період часу. Крім цього надати тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації по особовим рахункам ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) відкритим в ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543): №1713, а також іншим наявним номерам рахунків, з яких ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) здійснювало розповсюдження електронних грошей (одиниць) придбаних у ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543) із зазначенням сум та номерів електронних гаманців на які мала місце розповсюдження електронних грошей (одиниць) даним агентом, дати та часу коли мало місце переміщення даних електронних грошей (одиниць), ідентифікуючих ознак осіб котрим належать електронні гаманці на які здійснювалось розповсюдження, а також іншої інформації щодо ідентифікації даних електронних гаманців та осіб котрим вони належать за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Сіті-Пей» в судове засідання свого представника не направив

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013180000000188 від 05 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Елплат» в період 2012-2103 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, яка полягала в реалізації ваучерів поповнення операторів мобільного звязку, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Капексбуд», ТОВ «Плавт Сервіс», ТОВ «Індиго ЛТД», ТОВ «Ізі Колл», ТОВ «Лінтехсервіс», ТОВ «Данис трейд», ТОВ «Каліон», ТОВ «Рекламна ОСОБА_6 «Меді А», ТОВ «ОСОБА_6 К», яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. Встановлено, що одним з основних постачальників мобільного тарафіку (електронних грошей) для ТОВ «Елплат» в період 2012-2013 років являлось ТОВ «Сіті-Пєй».

Представник ТОВ « Сіті-Пєй» в судове засідання не з'явився.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій : первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543) по взаємовідносинам з ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книг реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, податкових декларацій, карток складського обліку, книг складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію, книг реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявок на перепуск і перепустки за вище вказаний період часу; інформації по особовому рахунку ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) відкритого в ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543) - №1713 із зазначенням сум та номерів електронних гаманців на які мала місце розповсюдження електронних грошей (одиниць) даним агентом, дати та часу коли мало місце переміщення даних електронних грошей (одиниць), ідентифікуючих ознак осіб котрим належать електронні гаманці на які здійснювалось розповсюдження, інформації щодо ідентифікації даних електронних гаманців та осіб котрим вони належать за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року, що знаходяться у володінні ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543) за адресою - м.Севастополь, пр-т. Перемоги, №50.

В частині клопотання про доступ та вилучення інформації, а також іншим наявним номерам рахунків відмовити, оскільки в цій частині клопотання не вмотивоване.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з оВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №32013180000000188 від 05 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 17 лютого 2014 року до 17 березня 2014 року старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5на тимчасовий доступ до документів та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій : первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543) по взаємовідносинам з ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книг реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, податкових декларацій, карток складського обліку, книг складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію, книг реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявок на перепуск і перепустки за вище вказаний період часу; інформації по особовому рахунку ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) відкритого в ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543) - №1713 із зазначенням сум та номерів електронних гаманців на які мала місце розповсюдження електронних грошей (одиниць) даним агентом, дати та часу коли мало місце переміщення даних електронних грошей (одиниць), ідентифікуючих ознак осіб котрим належать електронні гаманці на які здійснювалось розповсюдження, інформації щодо ідентифікації даних електронних гаманців та осіб котрим вони належать за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року, що знаходяться у володінні ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543) за адресою - м.Севастополь, пр-т. Перемоги, №50.

В іншій частині клопотання відмовити.

Уразі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко