Ухвала суду № 62410571, 20.01.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/348/14-к

1-кс/554/194/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 січня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О. :

при секретарі - Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Порощай Є.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32013180000000215 від 27 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

14 січня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 В якому прохали: надати тимчасовий доступ до всіх наявних оригіналів документів бухгалтерського обліку ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135), ТОВ «Корнинсир» (код ЄДРПОУ 31962786), ТОВ «МК «Дружба» (код ЄДРПОУ 446569) за період з 01.01.2012 р. по дату винесення ухвали слідчим суддею, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та ін.), додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування і інших документів, які мають значення для встановлення обєктивної істини у провадженні та можливість вилучення їх в приміщенні підприємства, за адресою: Полтавська область, смт. Решетилівка, вул.Шевченка, 11. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №32013180000000215 від 27 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу 2012-2013 років службові особи ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, повязаною з переробкою та реалізацією молокопродуктів, здійснювали реалізацію молокопродукту на адресу повязаних СГД, а саме: ПП «Всесвіт Фудз» (код ЄДРПОУ 38185680), ТОВ «Інтер фуд» (код ЄДРПОУ 35438742), ПП «Всесвіт-Д» (код ЄДРПОУ 32083601), ТОВ «Рідна хатинка» (код ЄДРПОУ 36687257) по занижених цінах з подальшим отриманням частини доходів від покупців тіньовим способом. Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2012-2013 років ТОВ «Решетилівський маслозавод» відображало по бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «МК «Дружба» (код ЄДРПОУ 446569). При цьому обсяги реалізації продукції ТОВ ТД «Щедро», ТОВ «Корни сир», ТОВ «МК «Дружба» в адресу ТОВ «Решетилівський маслозавод» значно більше, ніж відображало останнє підприємство, що вказує на ймовірність тіньового виготовлення продукції. Також службові особи ТОВ «Решетилівській маслозавод» у вищевказаний період часу відображали по бухгалтерському та податковому обліках підприємства взаємовідносин із ТОВ «Діон плюс» (код ЄДРПОУ 34849939), ТОВ «Елітмонтаж» (код ЄДРПОУ 35420101), ТОВ «Сістемс сервіс» (код ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Компус» (код ЄДРПОУ 37135355), ТОВ «Донтехспецбуд» (код ЄДРПОУ 38220378), ТОВ «Токус» (код ЄДРПОУ 23783973), ПП «Локос» (код ЄДРПОУ 36168746), ТОВ «Леард» (код ЄДРПОУ 32389043), ТОВ «СТБ Сервіс (код ЄДРПОУ 38356736), яких фактично не було. Внаслідок вищевказаних дій службові особи ТОВ «Решетилівський маслозавод» умисно ухилилися від сплати податків в значних розмірах на загальну суму близько 600000 грн.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Решетилівський маслозавод» в судове засідання не з'явився.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій, а саме: документів бухгалтерського обліку ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135), ТОВ «Корнинсир» (код ЄДРПОУ 31962786), ТОВ «МК «Дружба» (код ЄДРПОУ 446569) за період з 01 січня 2012 року по 20 січня 2014 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії), додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування, які перебувають у володінні ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836), за адресою: Полтавська область, смт. Решетилівка, вул. Шевченка, 11.

В іншій частині клопотання про доступ та вилучення інших документів, які мають значення для встановлення обєктивної істини у справі відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та їх вилучення по кримінальному провадженню №32013180000000215 від 27 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 20 січня 2014 року по 20 лютого 2014 року старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 Зінатулаєвічу на тимчасовий доступ до речей і документів, та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій, а саме: документів бухгалтерського обліку ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135), ТОВ «Корнинсир» (код ЄДРПОУ 31962786), ТОВ «МК «Дружба» (код ЄДРПОУ 446569) за період з 01 січня 2012 року по 20 січня 2014 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії), додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування, які перебувають у володінні ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836), за адресою: Полтавська область, смт. Решетилівка, вул. Шевченка, 11.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко