Ухвала суду № 62406951, 01.11.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/13760/16-к

1-кс/295/5505/16

УХВАЛА

Іменем України

01.11.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф.,

розглянувши внесене в кримінальному провадженні №32016060000000043 старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотання, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по даному кримінальному провадженню від 14.09.2016 року щодо невстановлених осіб, які в період 2016 року, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у здійсненні експорту лісоматеріалів без визначення реального обєкту оподаткування з податку на прибуток, використали реквізити ТОВ «Іcтерн Партнер» (код ЄДР 30116179), чим вчинили фіктивне підприємництво.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області діє невстановлена група осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на сприяння на ухилення від сплати податків з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у здійсненні експорту лісоматеріалів без визначення реального обєкту оподаткування з податку на прибуток, використали реквізити ТОВ «Іcтерн Партнер» (код ЄДР 30116179).

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що фактичний перетин товарів лісоматеріалів, за межі митної території України відбувався через відділ митного оформлення № 4 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС.

В документах, які підтверджують факт експорту продукції ТОВ «Істерн Партнер» (код ЄДР 30116179) наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, від імені яких готувалися та складалисяґ бухгалтерські документи та документи необхідні для експорту даної продукції, відомості стосовно місця, часу та способу подання ВМД, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Іcтерн Партнер» (код ЄДР 30116179).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, та особам які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ та можливість вилучення службових осіб відділу митного оформлення № 4 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС оригіналів документів, а також завірених копій, які фіксують факти митного оформлення ТОВ «Іcтерн Партнер» (код ЄДР 30116179) твоарно-матеріальних цінностей в режимі експорту за межі митної території України у період часу з 01.01.2016 по 27.10.2016, а саме:

- вантажно-митних декларацій, на підставі яких ТОВ «Іcтерн Партнер» (код ЄДР 30116179) експортувало ТМЦ;

- товарно-транспортних накладних;

- інвойси;

- періодичні митні декларації під якими здійснювалося вивезення лісової продукції;

- документи, які підтверджують вартість продукції;

- картка акредитації субєкта зовнішньоекономічної діяльності на митниці;

- декларації валютних цінностей;

- зовнішньоекономічні договори та специфікації до них;

- сертифікати про походження;

- рахунок про транспортні витрати та договір з перевізником чи експедитором;

-сертифікати якості, малюнки, фотографії;

- а також iнші документи, які були складені та надані при здійсненні митного контролю та митного оформлення ТМЦ ТОВ «Іcтерн Партнер» (код ЄДР 30116179).

Встановити строк дії ухвали до 01.12.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя