Ухвала суду № 62395362, 06.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14033/16-к

Провадження № 1-кс/201/8369/2016

УХВАЛА

06 жовтня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування, а прокуратурою Дніпропетровської області процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32015040650000022 від 08.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Клінінг Сервіс» (код ЄДРПОУ 32898455), в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «Юніка Сервіс» (код ЄДРПОУ 39017226), ТОВ «Парк Інвест» (код ЄДРПОУ 35082684), ТОВ «Астерія Груп» (код ЄДРПОУ 38750726), ТОВ «Персонніос» (код ЄДРПОУ 38359449), ТОВ «Промовілс» (код ЄДРПОУ 39001310), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3925245, 29 гривень.

Також, в ході розслідування кримінального провадження, під час відпрацювання ланцюга щодо формування незаконного податкового кредиту від ТОВ «Клінінг Сервіс» (код ЄДРПОУ 32898455), встановлені підприємства, які скористалися послугами ТОВ «Клінінг Сервіс» (код ЄДРПОУ 32898455) та сформували податковий кредит від зазначеного підприємства, зокрема ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля»» (код ЄДРПОУ 00178353).

З метою більш повного та всебічного розслідування кримінального провадження, перевірки отриманої інформації, встановлення транспорту, яким доставлялися товарно-матеріальній цінності, та його власників, осіб, які підписували відповідні документи та брали участь у відвантаженні та прийомі товарно-матеріальних цінностей, встановлення співробітників, які виконували певні роботи та приймали їх виконання, виникла необхідність вилучити та проаналізувати оригінали первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень, листування щодо оформлення перепусток для співробітників, які виконували роботи та транспорту, яким доставлялися матеріали, засоби, обладнання, які використовувалися під час виконання робіт) по взаємовідносинам ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля»» (код ЄДРПОУ 00178353) з ТОВ «Клінінг Сервіс» (код ЄДРПОУ 32898455) за період часу з 01.01.2014 року до 16.02.2016 року, включно.

Вказані документи та відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази. Документальне підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля»» (код ЄДРПОУ 00178353) з ТОВ «Клінінг Сервіс» (код ЄДРПОУ 32898455) не може бути добуто іншим способом, ніж вилученням вказаних документів у посадових осіб ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля»» (код ЄДРПОУ 00178353).

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля»» (код ЄДРПОУ 00178353), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів листування щодо оформлення перепусток для співробітників, які виконували роботи та транспорту, яким доставлялися матеріали, засоби, обладнання, які використовувалися під час виконання робіт, книг (журналів) КПП, в яких фіксувалися відомості щодо дат та часу перебування на території підприємства осіб, які виконували роботи, та їх особистість) по взаємовідносинам ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля»» (код ЄДРПОУ 00178353) з ТОВ «Клінінг Сервіс» (код ЄДРПОУ 32898455) за період часу з 01.01.2014 до 16.02.2016, включно.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32015040650000022, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля»» (код ЄДРПОУ 00178353), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів листування щодо оформлення перепусток для співробітників, які виконували роботи та транспорту, яким доставлялися матеріали, засоби, обладнання, які використовувалися під час виконання робіт, книг (журналів) КПП, в яких фіксувалися відомості щодо дат та часу перебування на території підприємства осіб, які виконували роботи, та їх особистість) по взаємовідносинам ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля»» (код ЄДРПОУ 00178353) з ТОВ «Клінінг Сервіс» (код ЄДРПОУ 32898455) за період часу з 01.01.2014 до 16.02.2016, включно.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32015040650000022.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк