Ухвала суду № 62395355, 05.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/13921/16-к

Провадження № 1-кс/201/8311/2016

УХВАЛА

05 жовтня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000158 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527) зареєстрованого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «АВ Метал ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 36441934) за період з травня по серпень 2014 року в порушення вимог Податкового кодексу України безпідставно включили суму у розмірі 3644301,26 грн., в податковий кредит, тим самим завищили податковий кредит на вищевказану суму, чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на суму 3644301,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ"СОЗОПОЛЬ" (ЄДРПОУ 37926130), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ"КФ "СЕРВІС МЕТАЛ ЦЕНТР" (ЄДРПОУ39190224), ТОВ "ВТК "АЛЬКОР" (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "БЕЛАТЕРА" (ЄДРПОУ 38893913), ТОВ "ОСОБА_4 ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 39184430), ТОВ "АЛЬШАР ГРУП" (ЄДРПОУ 39195353), ТОВ "СТАНДАРТ ІНЖИНІРИНГ" (ЄДРПОУ 39184399), ТОВ "ТД ВІГО ГРУП" (ЄДРПОУ 38470354), ТОВ "ГАММА-КОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 38495777), ПП "ЗАХИСТ-ДНІПРО" (ЄДРПОУ 36162807), ТОВ "АБРАЗИВ - К" (ЄДРПОУ 37926167), ТОВ "ТД ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 38918870), ТОВ"МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД "ДНІПРО" (ЄДРПОУ 38678577), ТОВ "ПАЛОТ ІНЖИНІРИНГ" (ЄДРПОУ 38529072), ТОВ "ТД "БАРО" (ЄДРПОУ 38495761), ТОВ "ОЛЕГРІС" (ЄДРПОУ 38675766), ТОВ "ТД "РЕУС" (ЄДРПОУ 38495740), ТОВ "ЄВРОЛЮКСАВТО" (ЄДРПОУ 38301163), ТОВ "АЛАРО" (ЄДРПОУ 38495756), ТОВ "ТД СІЄНА" (ЄДРПОУ 38470366), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ -ОБЕРІГ" (ЄДРПОУ 37770371), ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ "ЮРГА ГРУП" (ЄДРПОУ 38361180), ТОВ "МРІЯ КРЕДИТ" (ЄДРПОУ 39223076), ТОВ "АКВАЛЕНД" (ЄДРПОУ 34512547), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381), ТОВ "НЕВІЯ" (ЄДРПОУ 39180965), ПП "ОЛІМП" ( ЄДРПОУ 31414089), ТОВ "ТД БІЛЕЦЬКИХ" ( ЄДРПОУ 38597729), ТОВ "УКРПРОМСНАБ ПЛЮС"( ЄДРПОУ 38385086), ТОВ"СОНЕРА" (ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "МП "ПМК" (ЄДРПОУ 37494275), ТОВ "ЦЕНТР БЕЗПЕКА-1" (ЄДРПОУ 38649950), ПП "УКРЛІФТЗАПЧАСТИНА" ( ЄДРПОУ 39307810), ТОВ "ДНІПРО МЕТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 37276702), ФОП ОСОБА_5 ( код НОМЕР_1), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ІНТЕРА"(ЄДРПОУ 37274930), ТОВ "ТД АНКОНА" (ЄДРПОУ 38470375) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість реально діючим субєктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_2 в своїй фінансово-господарській діяльності занижав обєкт оподаткування та використовував ряд фізичних осіб підприємців та підприємств з метою ухилення від сплати податків в частині безпідставного переведення безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту та валових витрат реально діючим субєктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Враховуючи викладене, з метою встановлення всіх обставин скоєного злочину, з метою проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню, а також у звязку з тим, що данні документи можуть являтися речовими доказами по кримінальному провадженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_2, а саме : книг обліку доходів та витрат підприємця-фізичної особи ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року, договорів фінансово-господарської діяльності з додатками підприємця-фізичної особи ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення: товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування: платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу і інші документи по вищевказаним діям та фінансово- господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям, журнали-ордери, реєстри бухгалтерських рахунків, за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_2, або його представників.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), до речей і документів фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_2, які знаходяться у володінні ОСОБА_5 (іпн. 289550679: 11.04Л 979 р.н., а саме : книг обліку доходів та витрат підприємця-фізичної особи ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), за період з моменту реєстрації і 26.05.2016 року; договорів фінансово-господарської діяльності з додатками підприємц фізичної особи ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), в т.ч. догової (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомос доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладай накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуї листування; платіжні документи; документи складського обігу; документи здачі товару, роб (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу і інші документи по вищевказаним діям ' фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізаі (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям, журнали-ордери, реєстр бухгалтерських рахунків, за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32014040000000158, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), до речей і документів фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_2, які знаходяться у володінні ОСОБА_5 (іпн. 289550679: 11.04Л 979 р.н., а саме : книг обліку доходів та витрат підприємця-фізичної особи ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), за період з моменту реєстрації і 26.05.2016 року; договорів фінансово-господарської діяльності з додатками підприємц фізичної особи ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), в т.ч. догової (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомос доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладай накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуї листування; платіжні документи; документи складського обігу; документи здачі товару, роб (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу і інші документи по вищевказаним діям ' фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізаі (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям, журнали-ордери, реєстр бухгалтерських рахунків, за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000158.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк