Ухвала суду № 62395342, 06.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14053/16-к

Провадження № 1-кс/201/8382/2016

УХВАЛА

06 жовтня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32013000000000003 від 02.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування зокрема встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (ЄДРПОУ 35932671) в період І півріччя 2012 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Податкового кодексу України незаконно внесли до складу валових витрат суми по взаємовідносинам з ТОВ «Алген» (ЄДРПОУ 34214952) та рядом інших підприємств які мають ознаки фіктивності, чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3055733.00 грн.

Згідно до довідки №36/1601/35932671 про результати аналітичного дослідження з питань взаємовідносин між ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (ЄДРПОУ 35932671) та ТОВ «Алген» (ЄДРПОУ 34214952) за період з 01.01.2012 по 30.06.2012, встановлено, що загальні втрати бюджету при взаємовідносинах між вказаними підприємствами за І півріччя 2012 року можуть складати 3055733.00 грн., а саме завищення податкового кредиту на суму 1490601.67 та ухилення від сплати податку на прибуток на суму 1565131.75 грн.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4, який з 12.05.2008 по грудень 2012 займав посаду директора ТОВ «ОСОБА_3 Компані» пояснив, що не памятає обставин взаємовідносин з ТОВ «Алген», однак показав, що всі взаємовідносини з зазначеним підприємством було відображено в бухгалтерському та податковому обліках.

Разом з тим, вироком Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 02.09.2014 колишнього директора ТОВ «Алген» ОСОБА_5 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України, та призначено покарання у вигляді штрафу у розмірі 600 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Під час досудового розслідування, з метою належної правової оцінки всіх обставин кримінального правопорушення та встановлення винних, виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме реєстраційної справи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (оригіналів всіх документів, що в ній знаходяться).

Вказані документи мають першочергове значення для встановлення обставин кримінального провадження, та дають можливість підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до його діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою проведення судових експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити.

Необхідні слідству документи становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться в розпорядженні посадових осіб Управління реєстраційної служби Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, та в ході досудового розслідування не можуть бути добиті іншим способом, ніж шляхом вилучення у посадових осіб зазначеної державної установи.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб Управління реєстраційної служби Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, а саме реєстраційної справи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (ЄДРПОУ 35932671) зареєстрованого 12.05.2008 року під №12241020000042526 - оригіналів всіх документів, що знаходяться в зазначеній справі, в тому числі заяви про державну реєстрацію; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в ДФС; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, та ін.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32013000000000003, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб Управління реєстраційної служби Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, а саме реєстраційної справи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (ЄДРПОУ 35932671) зареєстрованого 12.05.2008 року під №12241020000042526 - оригіналів всіх документів, що знаходяться в зазначеній справі, в тому числі заяви про державну реєстрацію; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в ДФС; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, та ін.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32013000000000003.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк