Ухвала суду № 62380728, 13.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/35713/16-к

Провадження № 1-кс/761/21829/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Малинников О.Ф. при секретарі Данилевській Є.П. розглянувши клопотання Старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковника податкової міліції Матвієнко А.П., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України В.В. Рихальським, внесене по кримінальному провадженню за №32015220000000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах особами які діють від імені суб'єктів господарської діяльності під торгівельною маркою «Тріолан»,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковник податкової міліції Матвієнко А.П., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України В.В. Рихальським, вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №32015220000000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах особами які діють від імені суб'єктів господарської діяльності під торгівельною маркою «Тріолан».

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що службові особи групи компаній ТМ «Тріолан», які фактично надають кінцевим споживачам (абонентам) доступ до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та мережі Інтернет "Тріолан", до складу якої входить ряд підприємств, одним з яких є ТОВ "ТРІОЛАН.МАНІ" (код ЄДРПОУ 39299501), в період з 2014 року по теперішній час, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб - підприємців, їх розрахункові рахунки в підконтрольній банківській установі - ПАТ "Банк Народний Капітал", ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Факт вчинення кримінального правопорушення підтверджено висновком старшого судового експерта Харківського науково-дослідного експертно - криміналістичного центру МВС України № 4 від 19.01.2016 року яким встановлено, що фізичними особами - підприємцями, які входять до складу групи компаній ТМ «Тріолан», перебуваючи на другі групі спрощеної системи оподаткування в період 2014 року було отримано доход від провадження діяльності не зазначеної у реєстрі платників єдиного податку, в результаті чого сума податків несплачених внаслідок вказаного порушення становить 12 013 210, 20 грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які фактично працюють в групі компаній «Тріолан» на посадах директорів, менеджерів, інженерів, старших майстрів, майстрів, зареєстровані фізичними особами - підприємцями та надають послуги з підключення до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та мережі Інтернет «Тріолан» кінцевим споживачам.

Вказані підприємці оформлюють послуги надання телекомунікаційних послуг під назвою «оренда цифрового порту». За фактично реалізовані телекомунікаційні послуги (інтернет та телебачення) підприємці отримують на власні банківські рахунки безготівкові кошти від абонентів та в подальшому перераховують їх рахунки підприємств групи ТМ «Тріолан», в тому числі на рахунки ТОВ "ТРІОЛАН.МАНІ" (код ЄДРПОУ 39299501).

Встановлено, що лише на території Харківської області зареєстровано близько 200 таких приватних підприємців, які під виглядом оренди обладнання, фактично надають кінцевим споживачам телекомунікаційні послуги (інтернет та телебачення) незаконно перебувають на спрощеній системі оподаткування, не включені до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій та не мають відповідних ліцензій та/або дозволів провайдера програмної послуги та ліцензій національної ради України з питань телебачення і радіомовлення.

З метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківським рахункам підприємства ТОВ "ТРІОЛАН.МАНІ" (код ЄДРПОУ 39299501).

Згідно даних ДФС України, ТОВ "ТРІОЛАН.МАНІ" (код ЄДРПОУ 39299501) використовувались банківські рахунки відкриті в у ПАТ БАНК "ТРАСТ" (МФО 380474) ((код за ЄДРПОУ 35371070) адреса: м. Київ,

вул. Болсуновська, 8)).

З метою встановлення фактичного обігу коштів по рахунку ТОВ "ТРІОЛАН.МАНІ" (код ЄДРПОУ 39299501), у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на адресу ТОВ "ТРІОЛАН.МАНІ" (код ЄДРПОУ 39299501) і подальше їх спрямування, встановлення всіх осіб, які безпосередньо здійснювали відкриття рахунків, платежі та керували рахунками підприємства, здійснювали отримання готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ "ТРІОЛАН.МАНІ" (код ЄДРПОУ 39299501), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ БАНК "ТРАСТ" (МФО 380474) ( (код за ЄДРПОУ 35371070) адреса: м. Київ, вул. Болсуновська, 8)). Такими документами є оригінали документів справи з юридичного оформлення рахунку: 26500039136001 (українська гривня).

Іншим способом, ніж вилучити речі і документи, які перебувають у володінні ПАТ БАНК "ТРАСТ" (МФО 380474) ( (код за ЄДРПОУ 35371070) адреса: м. Київ, вул. Болсуновська, 8)), неможливо встановити обставини взаємовідносин та причетних осіб, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковник податкової міліції Матвієнко А.П. підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання не з'явилась, свого представника не направила. Про час, дату та місце розгляду даного клопотання повідомлений в установленому законом порядку.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання слідчого, суд вважає, що воно підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За таких обставин вважаю, що клопотання Старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковника податкової міліції Матвієнко А.П., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України В.В. Рихальським, внесене по кримінальному провадженню за №32015220000000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах особами які діють від імені суб'єктів господарської діяльності під торгівельною маркою «Тріолан» - підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 162, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання Старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковника податкової міліції Матвієнко А.П., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України В.В. Рихальським, внесене по кримінальному провадженню за №32015220000000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах особами які діють від імені суб'єктів господарської діяльності під торгівельною маркою «Тріолан» - задовольнити.

Посадовим особам ПАТ БАНК "ТРАСТ" (МФО 380474) ( (код за ЄДРПОУ 35371070) адреса: м. Київ, вул. Болсуновська,8)) надати дозвіл Старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковнику податкової міліції Матвієнко А.П. щодо використання банківського рахунку ТОВ "ТРІОЛАН.МАНІ" (код ЄДРПОУ 39299501): 26500039136001 (українська гривня) з можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних, а саме:

- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів;

- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти;

- інформації про рух коштів по рахунку: 26500039136001 (українська гривня) за період з 31.07.2015 по 01.10.2016 (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ БАНК "ТРАСТ" (МФО 380474) ( (код за ЄДРПОУ 35371070) адреса: м. Київ, вул. Болсуновська,8)), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Малинников