Ухвала суду № 62377251, 28.10.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9757/16-к

Провадження № 1-кс/369/2154/16

УХВАЛА

Іменем України

28.10.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., за участю слідчого Сікало С.М., розглянувши клопотання ст. слідчого ВКР СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. у кримінальному провадженні № 32016110200000095 від 29.09.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий ВКР СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури

Київської області Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що службові особи ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого від'ємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Дослідженням фінансових операцій здійснених за участю ТОВ «Трестбуд-1» проведених співробітниками Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області встановлено, що всі кошти отримані на розрахунковий рахунок ТОВ «Трестбуд-1» перераховані на рахунки фізичних осіб як повернення фінансової позики. Крім того встановлено, що діяльність ТОВ «Трестбуд-1» може бути пов'язана з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, направлена на здійснення пособництва в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та незаконному формуванні податкового кредиту та завищення валових витрат.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Авалон Будінвест» (ЄДРПОУ 39029645) у період 2014-2015 років замовляло у ТОВ «Тресбуд-1» послуги з навантаження та перевезення ґрунту, а також послуги з оренди вантажних транспортних засобів. При цьому встановлено, що у власності ТОВ «Тресбуд-1» не має власних транспортних засобів, а також відповідного штату працівників для надання вказаних послуг для ТОВ «Авалон Будінвест».

Разом з тим, в рамках кримінального провадження, в ході проведення тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авалон Будінвест» по взаємовідносинам з ТОВ «Трестбуд-1» встановлено, що в товарно-транспортних накладних відповідно до яких ТОВ «Тресбуд-1» здійснювало перевезення ґрунту, зазначені номерні знаки автомобілів серед яких, відповідно до інформації ДАІ закріплені за легковими автомобілями, хоча здійснювалось перевезення ґрунту.

Також, в ході досудового розслідування допитано як свідків власників автотранспорту, зазначених в ТТН виписаних від імені ТОВ «Трестбуд-1» як «Автопідприємство» та ТОВ «Авалон Будінвест» як «Замовник», які повідомили, що здавали власний автотранспорт безпосередньо ТОВ «Авалон Будінвест» на підставі договору оренди, чому саме ТОВ «Тресбуд-1» зазначено в ТТН як «Автопідприємство» їм не відомо, про дане підприємство в перше чують.

Крім того в ході досудового розвідування встановлено, що ТОВ «Авалон Будінвест» у період 2014-2015 років укладало з фізичними особами (власниками транспортних засобів) нотаріально завірені договори найму (оренди) транспортних засобів номерні знаки яких зазначені в товарно-транспортних накладних відповідно до яких ТОВ «Тесбуд-1» здійснювало перевезення ґрунту як «Автопідприємство» для ТОВ «Авалон Будінвес».

Встановлено, що оформлення (укладання) вище зазначених договорів найму (оренди) транспортних засобів відбувалося у приватного нотаріуса Броварського міського нотаріального округу ОСОБА_3.

Вказана інформація підтверджується договором найму (оренди) транспортного засобу зареєстрованим в реєстрі за №2836 від 13.11.2014 року (бланк НАЕ 742466).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження вищезазначених договорів найму (оренди) транспортних засобі, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, дослідження яких може вказувати на безтоварність фінансово-господарських операцій проведених між ТОВ «Авалон Будінвест» та ТОВ «Тресбуд-1», діяльність якого спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням незаконної податкової вигоди третім особам.

Іншим способом, ніж розкрити нотаріальну таємницю неможливо встановити осіб, які фактично виконували роботи з навантаження та перевезення ґрунту для ТОВ «Авалон Будінвест», а також отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, відповідно до яких можливо встановити безтоварність фінансово-господарських операцій проведених між ТОВ «Авалон Будінвест» та ТОВ «Тресбуд-1» діяльність якого пов'язана з наданням незаконної податкової вигоди третім особам.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до ч.1 ст. 8 Закону України «Про нотаріат», нотаріальна таємниця - це сукупність відомостей, отриманих під час вчинення нотаріальної дії або звернення до нотаріуса заінтересованої особи, в тому числі про особу, її майно, особисті майнові та немайнові права і обов'язки тощо.

Пунктом 3 ч.1 ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у володінні приватного нотаріуса Броварського міського нотаріального округу ОСОБА_3, знаходяться договори найму (оренди) транспортних засобів (котрі містять таємницю вчинення нотаріальних дій і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять таємницю вчинення нотаріальних дій (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, ст. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність приватного нотаріуса ОСОБА_3 з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого ст. слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_3, в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання частково задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергій Михайлович, або іншій особі на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять таємницю вчинення нотаріальних дій та перебувають у володінні приватного нотаріуса Броварського міського нотаріального округу ОСОБА_3 (за адресою: АДРЕСА_1), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на електронних та/ або паперових носіях, а саме:

-копії договорів найму (оренди) транспортних засобів які укладалися між ТОВ «Авалон Будінвест» (ЄДРПОУ 39029645) та юридичними, фізичними особами, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 рік.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун