Ухвала суду № 62376913, 24.10.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження 1-кс/760/14159/16

Справа № 760/17851/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Букіна О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві Хорошевським Олександром Юрійовичем, погоджене з прокурором Київської міської прокуратури №9 м. Києва Петруня Русланом Анатолійовичем, про тимчасовий доступ до речей на документів в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100000000120 від 14.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 14.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100000000120, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «СПР-Груп» (код ЄДРПОУ 32765648).

14.05.2015 року в адресу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №1562/26-58-22-02-18/32765648 від 06.04.2015 року про результати планової перевірки ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) по взаємовідносинах з ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) та ТОВ «Лонг Вест» (код ЄДРПОУ 19000296) з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 р., відповідного до якого встановлено заниження підприємством ТОВ «СПР-ГРУП» податку на додану вартість на загальну суму 14 333 904 грн. та податку на прибуток на загальну суму 15 999 687 грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 30 333 591 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що грошові кошти з державного бюджету в розмірі 33 405 398 грн., були перераховані Управлінням Капітального будівництва Міністерства Регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України (код ЄДРПОУ 35234649) підприємству ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) на капітальне будівництво (реконструкцію, ремонт) по об'єкту «Будівництво каналізаційних очисних споруд смт. Баришівка Київської області».

Досудовим слідством встановлено, що ймовірно замовниками злочинної схеми по ухиленню від сплати податків є Управлінням Капітального будівництва Міністерства Регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України (код ЄДРПОУ 35234649), яке через транзитне підприємство ТОВ «СПР-ГРУП» (код ЄДРПОУ 32765648) в подальшому формувало штучний податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) та ТОВ «Лонг Вест» (код ЄДРПОУ 19000296).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743) має банківські рахунки № 26009040075314 (українська гривня), № 26008030075314 (українська гривня), № 26006010075314 (українська гривня), № 26006010075314 (українська гривня), № 26007020075314 (українська гривня), відкриті в АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931) зареєстрований за адресою: м. Харків, пр. Леніна, б. 36 та те, що в АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931) знаходяться документи справи з юридичного оформлення вищевказаного рахунку ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, виникла необхідність вилучення документів по відкриттю та використанню рахунків ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), що становлять собою банківську таємницю.

Документи ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), що становлять собою банківську таємницю, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий також просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 статті 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладені обставини, наведені норми кримінального процесуального закону, перевіривши надані докази, слідчий суддя знаходить клопотання слідчого обґрунтованим та вважає за необхідне його задовольнити в частині надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931), а саме даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2012 по 01.08.2016 року, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на 24.10.2016 року, оскільки з доказів наданих на його обґрунтування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи до яких детектив просить надати тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих речах та документах можуть бути використані як докази, а довести на даному етапі досудового розслідування вказані обставини іншими способами неможливо.

Разом з цим, в іншій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не були доведені обставини суттєвого значення запитаних документів, які знаходяться саме у АТ «Банк Золоті Ворота», для встановлення яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, і взагалі, не надано доказів необхідності вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Крім того, слідчий суддя не знаходить підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів співробітникам СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області, оскільки в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів.

Отже, з урахуванням вказаних обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві підполковнику податкової міліції Хорошевському Олександру Юрійовичу, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931) щодо рахунків № 26009040075314 (українська гривня), № 26008030075314 (українська гривня), № 26006010075314 (українська гривня), № 26006010075314 (українська гривня), № 26007020075314 (українська гривня) ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), відкритих у АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931), а саме: даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2012 по 01.08.2016 року, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на 24.10.2016 року.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Букіна