Ухвала суду № 62354961, 20.10.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/18930/16-к

Провадження по справі № 1-кс/522/18520/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 жовтня 2016 року ОСОБА_1

Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_2, при секретарі Багрій А.В., за участю представника скаржника - адвоката ОСОБА_3, розглянувши у судовому засіданні скаргу директора ТОВ «Алокозай Ті» ОСОБА_4 на рішення слідчого,

В С Т А Н О В И В:

Директор ТОВ «Алокозай Ті» ОСОБА_4 звернулась до слідчого судді місцевого Приморського районного суду міста ОСОБА_4 зі скаргою в порядку ст.303 КПК України, в якій просить скасувати постанову слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_5 від 16.09.2016 року про відмову у визнанні потерпілим ТОВ «Алокозай Ті» у кримінальному провадженні №42016160000000620 від 08.08.2016 року.

В обґрунтування скарги ОСОБА_4 посилається на наступне.

Другим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області здійснюється досудове розслідування злочину, передбаченого ч.3 ст.206 у кримінальному провадженні №42016160000000620 від 08.08.2016 року, розпочате за заявою ТОВ «Алокозай Ті».

Досудове розслідування у вказаному провадженні здійснює слідчий Шведчиков К.К..

Згідно частин 1, 2 ст.55 КПК України потерпілим у кримінальному провадженні може бути юридична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано майнової шкоди. Права і обов'язки потерпілого виникають в особи з моменту подання заяви про вчинення щодо неї кримінального правопорушення або заяви про залучення її до провадження як потерпілого. Враховуючи приписи зазначеної статті процесуального закону, а також те, що обставини щодо протидії законній господарській діяльності TOB «Алокозай Ті» з боку службових осіб Комінтернівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, які є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42016160000000620 від 08.08.2016, безпосередньо стосуються інтересів TOB «Алокозай Ті», оскільки внаслідок таких дій завдана майнова шкода саме TOB «Алокозай Ті» як суб'єкту господарювання, директором TOB «Алокозай Ті» ОСОБА_4 подано до вищезазначеного органу досудового розслідування заяву про залучення TOB «Алокозай Ті» до участі у кримінальному провадженні №42016160000000620 від 08.08.2016 в якості потерпілого.

Однак постановою слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_5 від 16.09.2016 року відмовлено у визнанні TOB «Алокозай Ті потерпілим». Зазначену постанову слідчий мотивував тим, що службових осіб Комінтернівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ще не допитано, у зв'язку з чим неможливо стверджувати, що саме кримінальним правопорушенням завдано шкоду TOB «Алокозай Ті», не витребувано відповідну документацію, у зв'язку із чим однобічно стверджувати, що саме кримінальним правопорушенням останніми завдано шкоду TOB «Алокозай Ті» передчасно та вирішення питання щодо визнання товариства потерпілим від кримінального правопорушення на даному етапі розслідування не можливо. Крім того, органу досудового розслідування не надано документів підтверджуючих, що саме незаконні дії посадовців Комінтернівської ОДПІ призвели до сплати штрафних санкцій TOB «Алокозай Преміум» з боку TOB «Алокозай Ті».

На думку скаржника, вказана позиція слідчого є хибною, а постанова про відмову у визнанні потерпілим від 16.09.2016 є незаконною та такою, що порушує процесуальні права TOB «Алокозай Ті», у зв'язку з чим підлягає скасуванню, виходячи з наступного.

В своїй заяві про вчинення злочину TOB «Алокозай Ті» навело достатні факти протиправної та незаконної діяльності виконуючого обов'язки начальника Комінтернівської податкової інспекції в Одеській області ОСОБА_6, який здійснив протиправні дії, направлені на перешкоджання TOB «Алокозай Ті» в здійсненні законної господарської діяльності. З приходом ОСОБА_7 на посаду т.в.о. начальника Комінтернівської ОДПІ в Одеській області TOB «Алокозай Ті» зазнала значних складнощів та перешкод в здійсненні законної господарської діяльності. Неодноразово ОСОБА_7 особисто, в тому числі в присутності своїх підлеглих (заступників та начальників відділів), наголошував на тому, що якщо TOB «Алокозай Ті» прагне «працювати» без створення перешкод у вигляді проведення зустрічних звірок, податкових перевірок, донарахувань податків та таке інше, товариству необхідно додержуватись «податкового навантаження»: товариство повинне сплачувати ПДВ в розмірі 2% від загального обороту та податок на прибуток в розмірі 1,5% від загального обороту.

14.07.2016 TOB «Алокозай Ті» відмовлено в прийняті податкових документів за допомогою програмного забезпечення електронного документообігу «M.E.Doc», через що товариство було безпідставно позбавлено можливості реєструвати податкові накладі по відповідним господарськім операціям з контрагентами товариства, здавати податкову звітність та таке інше. За інформацією, одержаної від оператора технічної підтримки програмного забезпечення «M.E.Doc», неможливість роботи у вищевказаному програмному забезпеченні була викликана діями податкової інспекції.

Станом на сьогоднішній день сума матеріальних збитків, яких зазнало TOB «Алокозай Ті» через незаконні дії т.в.о. начальника Комінтернівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 LB., становить 47 388 (сорок сім тисяч триста вісімдесят вісім) грн. 90 коп. При цьому, слід відзначити, що вказана сума матеріальних збитків не є остаточною, оскільки ще не всі контрагенти TOB «Алокозай Ті» пред'явили до сплати штрафні санкції. При цьому, сумарна кількість контрагентів, від яких очікується пред'явлення TOB «Алокозай Ті» до сплати штрафних санкції через несвоєчасну реєстрацію податкових накладних, становить 39 (тридцять дев'ять) осіб

Враховуючи той факт, що злочинними діями виконуючого обов'язки начальника Комінтернівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6, які полягають в блокуванні роботи TOB «Алокозай Ті» в програмному забезпеченні електронного документообігу «M.E.Doc», TOB «Алокозай Ті» завдано майнової шкоди, розмір якої буде остаточно встановлений в ході досудового розслідування, то є підстави для визнання TOB «Алокозай Ті», потерпілим у цьому провадженні, вручення пам'ятки про процесуальні права та обов'язки потерпілого, допиту його представника, скаржник просить скасувати постанову слідчого від 16.09.2016 року.

В судовому засіданні представник юридичної особи ТОВ «Алокозай Ті»- адвокат ОСОБА_3 підтримав скаргу та просив задовольнити її у повному обсязі.

Прокурор та слідчий в судове засідання не зявились, про час та місце розгляду скарги повідомлялись.

Відповідно до положень ч.3 ст. 306 КПК України вважаю можливим розгляд скарги за відсутності прокурора та слідчого.

Розглянувши скаргу, дослідивши надані матеріали, приходжу до висновку, що скарга підлягає задоволенню з наступних підстав.

Встановлено, що другим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області здійснюється досудове розслідування злочину, передбаченого ч.3 ст.206 у кримінальному провадженні №42016160000000620 від 08.08.2016 року, розпочате за заявою ТОВ «Алокозай Ті».

Досудове розслідування у вказаному провадженні здійснює слідчий Шведчиков К.К.. В ході досудового розслідування надійшла заява директора TOB «Алокозай Ті» ОСОБА_4 про залучення товариства в якості потерпілого під час досудового розслідування у вказаному провадженні.

Постановою слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_5 від 16.09.2016 року відмовлено у визнанні TOB «Алокозай Ті» потерпілим. Зазначену постанову слідчий мотивував тим, що службових осіб Комінтернівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ще не допитано, у зв'язку з чим неможливо стверджувати, що саме кримінальним правопорушенням завдано шкоду TOB «Алокозай Ті», не витребувано відповідну документацію, у зв'язку із чим однобічно стверджувати, що саме кримінальним правопорушенням останніми завдано шкоду TOB «Алокозай Ті» передчасно та вирішення питання щодо визнання товариства потерпілим від кримінального правопорушення на даному етапі розслідування не можливо. Крім того, органу досудового розслідування не надано документів підтверджуючих, що саме незаконні дії посадовців Комінтернівської ОДПІ призвели до сплати штрафних санкцій TOB «Алокозай Преміум» з боку TOB «Алокозай Ті».

Суд з такими висновками слідчого не погоджується, вважає їх необґрунтованими, оскільки з наданих матеріалів вбачається, що кримінальне провадження №42016160000000620 від 08.08.2016 року було розпочато за заявою ТОВ «Алокозай Ті». Тому є підстави вважати, що заявнику, який з моменту подання заяви про вчинення злочину, набув статусу потерпілого, було завдано майнову шкоду, за обставин, на які він посилається, та що, не спростовані на цей час.

Відповідно до ч.1 ст.55 КПК України, потерпілим у кримінальному провадженні може бути фізична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано моральної, фізичної бо майнової шкоди, а також юридична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано майнової шкоди.

Згідно ч.2 ст.55 КПК України, права і обовязки потерпілого виникають в особи з моменту подання заяви про вчинення щодо неї кримінального правопорушення або заяви про залучення її до провадження як потерпілого. Потерпілому вручається памятка про процесуальні права та обовязки особою, яка прийняла заяву про вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, постанова слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_5 від 16.09.2016 року про відмову у визнанні потерпілим TOB «Алокозай Ті» не відповідає нормам КПК України.

Задля виконання завдань кримінального провадження, визначених ст..2 КПК України, орган досудового розслідування має забезпечити реалізацію процесуальних прав ТОВ «Алокозай Ті» як потерпілого.

Тому оскаржувана постанова підлягає скасуванню.

Керуючись ст. ст. 214-216, 220, 303-307 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Скаргу директора ТОВ «Алокозай Ті» ОСОБА_4 на рішення слідчого - задовольнити.

Скасувати постанову слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_5 від 16.09.2016 року про відмову у визнанні потерпілим у кримінальному провадженні №4201610000000620 від 08.08.2016 року

Зобов'язати слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_5 визнати TOB «Алокозай Ті» (код ЄДРПОУ 36612006) потерпілим у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР 08.08.2016, вручити пам'ятку про процесуальні права та обов'язки потерпілого представнику TOB «Алокозай Ті», допитати представника товариства як потерпілого в межах кримінального провадження №42016160000000620.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

20.10.2016