Ухвала суду № 62318354, 25.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/36241/16-к

Провадження № 1-кс/761/22170/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши ст. слідчого з ОВС 1-го ВКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції Гузенко Руслана Володимировича, внесене по кримінальному провадженню за №32015110000000010 відомості яких були внесені до ЄРДР від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015, від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), яка знаходиться за адресою: 01033, місто Київ, вулиця Жилянська, 43, стосовно ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), -

В С Т А Н О В И В:

Ст.слідчий з ОВС 1-го ВКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС майор податкової міліції Гузенко Руслан Володимирович, по кримінальному провадженню за №32015110000000010 відомості яких були внесені до ЄРДР від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015, від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Мельник І.О. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), яка знаходиться за адресою: 01033, місто Київ, вулиця Жилянська, 43, стосовно ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431).

Клопотання обґрунтовується тим, що ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» у період з 01.01.2016 по 29.02.2016 мало фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ДІАМАКС ЛТД» та ТОВ «БОРИСФЕН ПОЛІГРАНД - Т», а саме: здійснювало придбання товару (соя, кукурудза) на загальну суму 53 400 000,00 грн.

Проведеним аналітичним дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДІАМАКС ЛТД» та ТОВ «БОРИСФЕН ПОЛІГРАНД - Т» встановлено, що вказані підприємства придбали товари (фрукти, овочі, рибу) на загальну суму 46 800 000,00 гривень, у підприємств ТОВ «МКМ ПРЕМІЯ» та ТОВ «АЛЬМЕРІС», одночасно декларуючи податкові зобов'язання в податковій звітності за рахунок реалізації товарів (соя, кукурудза) відмінних від тих, що були придбані, даний факт підтверджується виписаними податковими накладними ТОВ «ДІАМАКС ЛТД» та ТОВ «БОРИСФЕН ПОЛІГРАНД - Т».

Дослідивши отримані під час досудового розслідування докази слідство дійшло до висновку, що ТОВ «МКМ ПРЕМІЯ» та ТОВ «АЛЬМЕРІС» сформувало податковий кредит для підприємств транзитно-конвертаційної направленості ТОВ «ДІАМАКС ЛТД» та ТОВ «БОРИСФЕН ПОЛІГРАНД - Т» в розмірі 46 800 000,00 гривень (сума податку на додану вартість 7 800 000,00 гривень), які у свою чергу сформували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки - вигодонабувачів, у тому числі ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» (ЄДРПОУ 38390515).

Використовуючи метод «схемного» кредиту, шляхом внесення до податкової звітності ТОВ «МКМ ПРЕМІЯ», ТОВ «АЛЬМЕРІС», ТОВ «ДІАМАКС ЛТД» та ТОВ «БОРИСФЕН ПОЛІГРАНД - Т» неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності службовими особами вчинено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість у особливо великому розмірі, на суму 8 900 000,00 гривень несплачених податків до бюджету.

Так, злочинна схема полягає у наступному, вказані суб'єкти господарської діяльності «транзитно-конвертаційного центру» здійснюють придбання товару (соя, соняшник, пшениця, ячмінь, рапс) у фермерських господарств за готівкові кошти клієнтів, в подальшому формуючи документи безтоварних фінансово-господарських операцій у ряду підприємств, за неправомірну фінансовову вигоду, після чого вказана «транзитно-конвертаційна група» здійснює продаж товару (соя, соняшник, пшениця, ячмінь, рапс), тим самим формує податковий кредит для підприємств, реально діючих суб'єктів господарської діяльності.

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 №492, якою затверджено «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», банківська установа ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) зберігає документи, щодо стану поточних рахунків №26002455022451 (долар США), №26002455022451 (українська гривня), відкриття (закриття) та використання клієнтом ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригінали та копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання ст. слідчого з ОВС 1-го ВКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції Гузенко Руслана Володимировича, внесене по кримінальному провадженню за №32015110000000010 відомості яких були внесені до ЄРДР від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015, від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), яка знаходиться за адресою: 01033, місто Київ, вулиця Жилянська, 43, стосовно ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), - задовольнити.

Надати ст. слідчого з ОВС 1-го ВКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції Гузенко Руслана Володимировича, або іншій уповноваженій особі за його дорученням, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів та належним чином завірені копії, які перебувають у ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), яка знаходиться за адресою: 01033, місто Київ, вулиця Жилянська, 43, стосовно ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), а саме:

oкопії виписок про рух грошових коштів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття до 25.10.2016р. грошових коштів по рахункам №26002455022451 (долар США), №26002455022451 (українська гривня), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

oкопії справи з юридичного оформлення рахунків №26002455022451 (долар США), №26002455022451 (українська гривня), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

oкопії документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

oоригінали карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

oкопії листів, заяв, повідомлень та документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

oкопії заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

oоригінали договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

oоригінали договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

oкопії банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

oкопії документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

oкопії вхідної та вихідної кореспонденціі між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

oкопії угод та документів на підставі яких ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), згідно угоди укладеної з ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528);

oкопії заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунках підприємства;

oкопії договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

oкопії документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

oкопії вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

oкопії договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

oкопії документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

oкопії документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

oкопії витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

oкопії наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

oкопій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

oкопії документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів);

oкопії заяв на закупівлю валюти;

oкопії зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій.

Службовим особам ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів та копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: