Ухвала суду № 62318291, 24.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/35515/16-к

Провадження № 1-кс/761/21703/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Комарової В.С., внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ "Інвекта" (код 32378765) за адресою: м. Київ, пр.-т. Тичини, буд. 20 по взаємовідносинам з Підприємством «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Комарова В.С., по кримінальному провадженню за №32016100000000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Басовим Д.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ТОВ "Інвекта" (код 32378765) за адресою: м. Київ, пр.-т. Тичини, буд. 20 по взаємовідносинам з Підприємством «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи Підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) при взаємовідносинах з підприємством ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353) в листопаді 2015 року, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI, шляхом відображення безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму у розмірі 5 174 363 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так згідно зареєстрованих податкових накладних, одним із підприємств, яке відобразило придбання продукції у Підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) є ТОВ "Інвекта" (код 32378765), за період з 01.01.2015р. по 30.01.2016р на загальну суму ПДВ 1 222 177,35 грн., згідно зареєстрованих податкових накладних за вказаний період.

Так, під час огляду податкової звітності ТОВ "Інвекта" (код 32378765), яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПС України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв'язку до ДФС України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв'язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних, придбання основної маси ТМЦ здійснюється у Підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738), а саме: передпродажна підготовка радіатора, реклама, агентські послуги, вантажно-розвантажувальні роботи, передпродажна підготовка фітингу тощо, а також реалізацію: радіаторів, хомутів, трійників, колін, муфт, тощо. Також встановлено, що у Підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) відсутнє придбання вищевказаних ТМЦ та технічні можливості щодо їх виготовлення, згідно аналізу податкової звітності.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Комарової В.С., внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ "Інвекта" (код 32378765) за адресою: м. Київ, пр.-т. Тичини, буд. 20 по взаємовідносинам з Підприємством «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738), - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Комаровій Вікторії Сергіївні право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у ТОВ "Інвекта" (код 32378765) за адресою: м. Київ, пр.-т. Тичини, буд. 20 по взаємовідносинам з Підприємством «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738), а саме:

договорів, з додатками та доповненнями до них, специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, технічних паспортів, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам: 63 (розрахунок з постачальниками та підрядниками), 31 (рахунки в банках), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) за період з 01.01.2015 по 24.10.2016рр.

Службовим особам ТОВ "Інвекта" (код 32378765), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ "Інвекта" (код 32378765), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ "Інвекта" (код 32378765) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: