Ухвала суду № 62313897, 27.10.2016, Шептицький міський суд Львівської області (до 25.04.2025 - Червоноградський міський суд Львівської області)

Справа № 459/1906/16-к

УХВАЛА

про дозвіл на проведення ревізії

27 жовтня 2016 року слідчий суддя Червоноградського міського суду Львівської області Рудаков Д.І., при секретарі Головко А.М., з участю прокурора Марчука С.П., розглянувши клопотання слідчого Червоноградського ВП ГУ НП у Львівскій області ОСОБА_1, погодженого прокурором Червоноградської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

24.10.2016 року слідчий Червоноградського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням, у якому, із врахуванням клопотання від 27.10.2016 року, проситьнадати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 32323256) в частині діяльності ВП «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26359901) за період з 31.05.2013 по 01.07.2016 в частині правильність і законність нарахування заробітної плати та відповідних відрахувань працівникам дільниці ОСОБА_1 в час їх перебування за межами території України, а також законності здійснення та достовірно відображення в обліку витрат ВП «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля» з 01.07.2013 по 30.09.2016 року. Доручити провести позапланову виїзну документальну ревізію з 28.10.2016 по 17.11.2016 - працівникам Західного офісу державної аудиторської служби України, що за адресою: м. Львів вул.Костюшка, 8. В обґрунтування клопотання вказав, щоВ процесі проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 13.06.2016 в ЄО Червоноградського ВП ГУ НП у Львівській області за №4068 зареєстровано рапорт оперуповноваженого УЗЕ у Львівській області ДЗЕ НП України ОСОБА_3 про те, що в процесі проведення розшукових заходів отримано інформацію про те, що посадові особи ВП «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля» впродовж 2015-2016 років в табеля обліку робочого часу внесли неправдиві відомості щодо перебування працівників на робочому місці, що призвело до розтрати державних коштів. В процесі проведення досудового розслідування кримінального провадження начальнику Львівського прикордонного загону скеровано доручення про надання інформації щодо перетину кордону ОСОБА_4 впродовж 01.01.0211-01.06.2016 При співставленні отриманої відповіді з табелями обліку робочого часу працівників шахти ВП «Межирічанська» ДП «Львіввугілля» встановлено, що ОСОБА_4 знаходився на робочому місці в час перебування за межами території України. На ряду з вказаним в процесі проведення досудового розслідування кримінального провадження від начальника оперативно-розшукового управління ЗхРУ ДПС України отриману інформацію щодо перетину державного кордону працівниками дільниці ВіТБ ВП «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля», при співставленні якої з табелями обліку робочого часу встановлено розбіжності. На підставіі вищевказаного в процесі проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВП «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля» в частині законності нарахування та виплати працівникам дільниці ОСОБА_1 вказаної шахти коштів в час їх перебування з межами території України з 31.05.2013 по 01.06.2016. 20.10.2016 року на адресу Червоноградського ВП ГУ НП у Львівській області надійшов лист з Західного офісу Держаудитслужби про погодження проведення ревізії з 28.10.2016 по 17.11.2016 (в межах 15 робочих днів). Також вказує, що відповідно до листа Західного офісу Держаудитслужби від 18.10.2016 року № 05-17/193 вбачається, що у відповідності до п.2.4 порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, служби безпеки України, затвердженого спільним наказом від 19.10.2006 року № 346/1025/685/53, можна проводити позапланову ревізію окремих питань фінансової діяльності юридичної особи, в даному випадку ДП "Львіввугілля", а не структурних підрозділів юридичної особи.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Клопотань про фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не заявлено.

Встановлено, що Червоноградським ВП здійснюється розслідування злочину, внесеного до ЄРДР 13.06.2016 року за №12016140150001178 за ознаками ч. 2 ст. 191 КК України.

Згідно з ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

За змістом ч. 2 ст. 93 КПК сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Обставини й факти, наведені слідчим у клопотанні, підтверджуються доданими до останнього копіями документів. Відтак існує достатньо підстав вважати, що було скоєно злочин, для зясування обставин якого необхідно провести позапланову виїзну документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ВП «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля».

Відтак вважаю, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 40, 93, 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

У кримінальному провадженні, внесеному 13.06.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016140150001178, призначити позапланову виїзну документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Львіввугілля» (код ЄДРПОУ 32323256) в частині діяльності ВП «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26359901) за період з 31.05.2013 по 01.07.2016 в частині правильність і законність нарахування заробітної плати та відповідних відрахувань працівникам дільниці ОСОБА_1 в час їх перебування за межами території України, а також законності здійснення та достовірно відображення в обліку витрат ВП «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля» з 01.07.2013 по 30.09.2016 року.

Доручити провести позапланову виїзну документальну ревізію з 28.10.2016 року по 17.11.2016 року - працівникам Західного офісу державної аудиторської служби України, що за адресою: м. Львів вул.Костюшка, 8.

Визначити строк дії ухвали в один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. І. Рудаков