Ухвала суду № 62294971, 25.10.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/13126/16-к

У Х В А Л А

25 жовтня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Наумов С.В., з участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000077 від 28.07.2016, -

ВСТАНОВИВ:

19 жовтня 2016 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30362061, м. Дубно, вул. Клима Савури, 6), які знаходяться у клієнта філія АТ «Укрексімбанк» у м. Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000077 від 28.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30362061, м. Дубно, вул. Клима Савури, 6), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» у бухгалтерському та податковому обліках підприємства протягом 2015 року відобразили проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «Крафт трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39482664), ПП «Корпорація Аврора» (код ЄДРПОУ 39489036), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДРПОУ 39831769), ТОВ «Ермій» (код ЄДРПОУ 21355762) щодо придбання товарів (мяса яловичини, великої рогатої худоби (ВРХ)), які мають безтоварний характер. Встановлено, що вказані підприємства протягом 2015 року таку кількість мяса яловичини, яка була реалізована для ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» протягом 2015 року, не придбавали, а також здійснювався пересорт продукції. З отриманої інформації від ДП «Агенство з ідентифікації та реєстрації тварин» встановлено, що відомості щодо тварин виду ВРХ у ТОВ «Еко-Бекон», в Єдиному державному реєстрі тварин відсутні, а такі підприємства як ПП «Корпорація Аврора», ТОВ «Крафт трейд ЛТД», ТОВ «Фуд-Трейд» в Єдиному державному реєстрі тварин не зареєстровані.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» на даний час протягом 2016 року продовжують здійснювати закупівлю великої рогатої худоби (ВРХ), інше від населення, хоча фактично в документах бухгалтерського та податкового обліку відображають придбання ВРХ від ряду субєктів підприємницької діяльності на території України зокрема від ТОВ «Рачанське» (код ЄДРПОУ 34534665) та ТОВ «Благодар-Агро» (код ЄДРПОУ 36016193), внаслідок чого й надалі ухиляються від сплати податків.

Таким чином, службові особи ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 9 630021 грн., відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» використовує рахунки №26000000110197 (вид валюти долар США), №26000000110197 (вид валюти російський рубль), №26000000110197 (вид валюти українська гривня), №26000000110197 (вид валюти Євро), відкриті у філія АТ «Укрексімбанк» у м. Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2), які використовуються при здійсненні господарської діяльності.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти субєкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», відкритим у філія АТ «Укрексімбанк» у м. Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2).

Також враховуючи те, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта у філія АТ «Укрексімбанк» у м. Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» філія АТ «Укрексімбанк» у м. Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2), та рух коштів вказаних рахунків мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) щодо діяльності ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30362061, м. Дубно, вул. Клима Савури, 6), які знаходяться у клієнта філії АТ «Укрексімбанк» у м. Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- копії документів зі справи з юридичного оформлення рахунків №26000000110197 (вид валюти долар США), №26000000110197 (вид валюти російський рубль), №26000000110197 (вид валюти українська гривня), №26000000110197 (вид валюти Євро) ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від його імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по рахункам №26000000110197 (вид валюти долар США), №26000000110197 (вид валюти російський рубль), №26000000110197 (вид валюти українська гривня), №26000000110197 (вид валюти Євро), із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- копії карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства, грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 25 жовтня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов