Ухвала суду № 62280237, 24.10.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9535/16-к

Провадження № 1-кс/369/2119/16

УХВАЛА

Іменем України

24.10.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., за участю слідчого Романюка І.О., розглянувши клопотання ст. слідчого СУ ФР Києво- Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Романюка І.О. у кримінальному провадженні № 32016110200000081 від 31.08.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий СУ ФР Києво- Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Романюк І.О. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ДП "ФІРМА ЛЕДА" (код ЄДРПОУ 24761695).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що невстановлені особи шляхом використання реквізитів фіктивного підприємства ТОВ "Юран", сприяли в ухиленні від сплати податків в особливо виликих розмірах діючим суб`єктам господарювання, шляхом проведення банківських операції протягом 2013-2014 р.р..

Продовжуючи свою не законну діяльність невстановлені особи у період 2014-2015 р.р. створили придбали ТОВ «Інста-Торг» (код ЄДРПОУ 39178888),ТОВ «Імперіал Компані Плюс» (код ЄДРПОУ39343560),ТОВ «Оріон Компані Плюс» (код ЄДРПОУ39371011) з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Юран» пов'язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в якості оплати за сільськогосподарську продукцію (зернові) та поверненням фінансової допомоги, переуступки боргу, оплати по договору.

Допитано як свідка гр. ОСОБА_3 директора ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888) який показав, що ніякого відношення до реєстрації, чи проведення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888) немає а здійснив реєстрацію за винагороду.

Проведенним оглядом, податкової системи «Податковий Блок» ОСОБА_3 є службовою особою не лише ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888) а і ряду інших СГД.

Крім того, досудовим розслідуванням достовірно встановлено що, у 2014-2015 роках ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ДП "ФІРМА ЛЕДА"» (код ЄДРПОУ 24761695).

В зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ДП "ФІРМА ЛЕДА" (код ЄДРПОУ 24761695) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888) з метою встановлення осіб які представляли інтереси ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888) та з метою підтвердження або спростування фінансово-господарських операцій з ДП "ФІРМА ЛЕДА" (код ЄДРПОУ 24761695) встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ДП "ФІРМА ЛЕДА" (код ЄДРПОУ 24761695) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888), ст. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ДП "ФІРМА ЛЕДА" (код ЄДРПОУ 24761695) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого ст. слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ДП "ФІРМА ЛЕДА" (код ЄДРПОУ 24761695), та в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Романюку Ігорю Олександровичу або іншій особі, за його дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ДП "ФІРМА ЛЕДА" (код ЄДРПОУ 24761695) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888) за 2014-2015 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ДП "ФІРМА ЛЕДА" (код ЄДРПОУ 24761695) щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на електронних та/ або паперових носіях, а саме: договорів, контрактів; накладних, податкові накладних (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього переміщення ТМЦ та інші.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун