Ухвала суду № 62280225, 21.10.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9498/16-к

Провадження № 1-кс/369/2110/16

УХВАЛА

Іменем України

21.10.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., за участю слідчого Романюка І.О., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань у Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Романюка І.О.про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32015110200000049, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань у Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Романюк І.О. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань у Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного подання невстановленими особами в червні 2015 року для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129) та ТОВ «Крісфін» (код ЄДРПОУ 39948706) документів, які містять завідомо неправдиві відомості, за ознаками кримінального правопорушення,передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені досудовим розслідуванням особи в червні 2015 року, з метою прикриття незаконної діяльності створили та/або придбали ряд підприємств, в тому числі суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) -ТОВ «Крісфін» (код ЄДРПОУ 39948706).

Опитаний 15.02.16 у кримінальному провадженні засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Крісфін» (код ЄДРПОУ 39948706)ОСОБА_3 повідомив, що зареєстрував підприємство на прохання невідомої йому особи. ОСОБА_4 показав, щожодноговідношення до фінансово-господарськоїдіяльностіТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129) не має, фінансово-господарськідокументи ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129) не підписував, не складав та до державнихустанов не подавав.

Також в ході аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129) в період 2015 року мало фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332).

В зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129) з метою встановлення осіб які представляли інтереси ТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332) та з метою підтвердження або спростування фінансово-господарських операцій з ТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332) встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129).

У відповідності до ч.1 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осібТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332), з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливихобставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.Слідчим у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Романюк Ігорю Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129) за 2014-2015 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332) щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ТОВ «Барбадос ЛТД» (ЄДРПОУ 39861332): договорів, контрактів; накладних, податкові накладних (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього переміщення ТМЦ.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторонни кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Хрипун