Ухвала суду № 62255597, 06.10.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2859/16

ун. № 759/13566/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2016 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ул'яновська О.В.,

секретаря Поморянської О.М.,

за участю: слідчого Мазура Ю.С.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32015100080000125 від 20.10.2015 за ознаками правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч.1, 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

06.10.2016 до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів стосовно проведення позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925) стосовно повноти, своєчасності нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з 01.01.2014 по 31.12.2015. Організацію проведення перевірки доручити територіальним підрозділам додаткового та митного аудиту ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Профі- Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925) при взаємовідносинах з СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо ^}шн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) за Період січень-листопад 2014 року занизили суму ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму понад 5 млн. грн., що підтверджується аналітичним дослідженням, допитами службових осіб СГД з ознаками фіктивності та іншими матеріалами.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) є ОСОБА_2, допитаний в якості свідка, який повідомив, що до діяльності ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Вироком Святошинського районного суду лі. Києва ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474) є ОСОБА_4, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) є ОСОБА_5, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Вироком Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_5 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Профі-Майстер» код ЄДРПОУ 34998925), яке перебуває на обліку в ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м Києві, в період 2013-2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з приводу придбання суглинку з наступними постачальниками: ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), ТОВ «Делойт» (код ЄДРПОУ 39498370), ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), ТОВ «Ізілінк» код ЄДРПОУ 39514287).

Встановлено, що ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ -39333180), ТОВ «Делойт» (код ЄДРПОУ 39498370), ТОВ «Комплекс електро» код ЄДРПОУ 33237717), ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287) за податковими адресами не знаходиться, та не мають основних засобів, відповідного персоналу виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між підприємствами постачальниками та покупцями.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отриманні в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32015100080000125 від 20.10.2015 року, за ознаками правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч.1, 3 ст. 212 КК України.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий, звертаючись із клопотанням, належним чином не довів суду існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, а також потребу досудового розслідування, що виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи особи, про яку йдеться в клопотанні слідчого, в рамках проведення досудового розслідування кримінального правопорушення.

Крім того, слідчим не було також обґрунтовано значення речей і документів для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та можливість у іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, також не обґрунтовано і необхідність слідства у вилученні речей і документів.

Окрім цього, у відповідності до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок, проведення інших процесуальних дій передбачених цим Кодексом.

Судом встановлено, що слідчий не звертався в порядку ст. 93 КПК України до зацікавленої особи у володіння якої перебувають документи, а одразу звернувся з даним клопотанням до суду.

Виходячи із зазначеного вище, вбачається, що вказане клопотання належним чином слідчим не обґрунтоване в частині того, що речі та документи, до яких просить надати доступ слідчий самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять охоронювану законом таємницю, також містить значний перелік процесуальних порушень, у зв'язку із чим останнє задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32015100080000125 від 20.10.2015 за ознаками правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч.1, 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва О.В. Ул'яновська