Ухвала суду № 62254099, 06.09.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/13438/16-к

1-кс/755/3823/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "06" вересня 2016 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В. при секретарі Чернюшок М.І. за участю слідчого Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві Панченко Т.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 12016100040004124 від 25.03.2016 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що містить банківську таємницю, яка знаходиться в ТОВ «Прімекс-ТДР».

Клопотання мотивоване тим, що співробітниками відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві, під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності (в той час і зовнішньоекономічної) ТОВ «АВМ Комплект», ТОВ «Віва Логістик», ТОВ «Консул 2014» та ТОВ «МЖК Груп» щодо імпорту товарів та реалізації їх на митній території України, встановлено наступне:

Службовими особами ТОВ «АВМ Комплект» та ТОВ «МЖК Груп» здійснюється імпорт товарів народного вжитку. В подальшому імпортований товар переважно реалізується роздрібним покупцям за готівкові кошти, але разом з цим, у відповідних податкових періодах, створюється документальна видимість реалізації даних товарів в адресу підконтрольних суб'єктів господарювання, в тому числі й ТОВ «Прімекс-ТДР».

Отже, ТОВ «АВМ Комплект» шляхом внесення до податкової звітності недостовірних відомостей, неправомірно сформували затратну частину та податковий кредит у ПДВ великих розмірах, що призвело до нанесення істотної шкоди державним інтересам.

Відповідно до Дослідження про результати фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «АВМ Комплект», встановлено, що фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «АВМ Комплект» з пов'язаним підприємством - покупцем ТОВ «Прімекс-ТДР» носять фіктивний характер, оскільки ТОВ «АВМ Комплект» та ТОВ «Прімекс-ТДР» мають спільну адресу та мають одну ІР-адресу.

Крім того, згідно інформаційних ресурсів ГУ ДФС у м. Києві встановлено, штатна чисельність працівників на ТОВ «АВМ Комплект» складає 2 особи, що свідчить про неможливість надавати Товариством «Клінінгових послуг», а податкові накладні ТОВ «АВМ Комплект», виписані в адресу ТОВ «Прімекс-ТДР» не відображають реальність здійснення господарських операцій, що є підставою для формування податкового кредиту з податку на додану вартість контрагентом - покупцем ТОВ «Прімекс-ТДР».

Таким чином, дані пов'язані суб'єкти підприємницької діяльності - ТОВ «Прімекс-ТДР», ТОВ «МЖК Груп», ТОВ «Глафіра», ТОВ «Морфлекс», ТОВ «Кофітон», ТОВ «Данлоп ЛТД» та інші, використовуються однією групою осіб з метою організації фінансово господарської діяльності на території України без відповідного документального оформлення, шляхом документального відображення продажу товарів на підконтрольні підприємства та формування вказаним підприємствам «схемного» податкового кредиту з ПДВ.

14.06.2016 на адресу ТОВ «Прімекс-ТДР» було направлено вимогу, з проханням надати бухгалтерські документи, пов'язані із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ «Прімекс-ТДР» з ТОВ «МЖК Груп» та ТОВ «АВМ Комплект». 30.06.2016 ТОВ «Прімекс-ТДР» були надані документи, вказані у вимозі, однак за період часу з 2014 по 2015 р.р.

Внаслідок чого, 04.08.2016 на адресу ТОВ «Прімекс-ТДР» було направлено вимогу ще одну вимогу, в якій був зазначений період, за який потрібно було надати документи, а саме за 2013 рік та 2016 рік по взаємовідносинам з вказаними товариствами. Однак, запрошені документи у вимозі за конкретний період, до теперішнього часу надано не було.

На даний час виникла необхідність у вилученні завірених належним чином світлокопій документів, що перебувають у володінні ТОВ «Прімекс-ТДР», а саме бухгалтерські документи, пов'язані із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ «ПРІМЕКС-ТДР» з ТОВ «МЖК ГРУП» (ЄДРПОУ 31953855) та ТОВ «АВМ КОМПЛЕКТ» (ЄДРПОУ 33741764) у 2013 році та 2016 році, з метоювстановлення всіх обставин кримінального провадження та осіб причетних до вчинення даного кримінального правопорушення.

Згідно ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених ст. 91 КПК України, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених випадках на потерпілого.

Згідно ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ст. 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об'єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення, тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст.100 КПК України речовий доказ або документ, наданий на підставі рішення судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Згідно ч. 3 ст. 100 КПК України документ повинен зберігатися протягом усього часу кримінального провадження. За клопотанням володільця документа слідчий, прокурор, суд можуть видати копії цього документа, за необхідності - його оригінал, долучивши замість них до кримінального провадження завірені копії.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ТОВ «Прімекс-ТДР» було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ТОВ «Прімекс-ТДР», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Надати слідчому СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві Панченко Тетяні Вадимівні, тимчасовий доступ до завірених належним чином світлокопій документів та їх вилученні, що перебувають у володінні ТОВ «Прімекс-ТДР» (ЄДРПОУ 30862060), що розташовано за адресою: м. Київ,вул. Райдужна, 13, а саме до бухгалтерських документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ «ПРІМЕКС-ТДР» з ТОВ «МЖК ГРУП» (ЄДРПОУ 31953855) та ТОВ «АВМ КОМПЛЕКТ» (ЄДРПОУ 33741764) у 2013 році та 2016 році.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: