Постанова № 6224450, 13.05.2009, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 13 травня 2009 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Мироненко В.В., розглянувши подання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, речей, цінностей з індивідуального сейфу, що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання начальника СВ ПМ Макіївської ОДПІ ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів, речей, цінностей з індивідуального сейфу, що містять банківську таємницю у службових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрпромбанк» (МФО 321228 м. Київ бульвар Лесі Українки буд. 26 ), мотивуючи тим, що в провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 69-75, порушена відносно директора ТОВ «IP-Бізнес Плюсс»ОСОБА_2 за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, яка виділена з кримінальної справи № 70/107-08, що розслідується СУ ПМ ДПА України за фактами фіктивного підприємництва, умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „АІС-Моторс”, ТОВ „Атлєкос ВДМ”, пособництва в умисному ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ „АІС-Моторс”, ТОВ „Атлєкос ВДМ” групою осіб під керівництвом ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інших, замаху на заволодіння чужим майном службовими особами ТОВ „Мотордеталь –Конотоп”, ПП „ПКФ „Оптлуг”, пособництва на замах на заволодіння чужим майном службовим особам ТОВ „Мотордеталь –Конотоп”, ПП „ПКФ „Оптлуг”, скоєного групою осіб під керівництвом ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_7 та інших, підроблення документів за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.1, 28 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.3, 27 ч.5, 212 ч.3, 15 ч.2, 191 ч.5, 27 ч.5, 191 ч.5, 358 ч.2,3 КК України.

В поданні зазначено, що в період 2005-2008 рр. група осіб під керівництвом ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інших, згідно єдиного плану з розподілом ролей, діючи умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи на території міста Києва, без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов’язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності (більш 80 юридичних осіб), зареєстрованих на «підставних» осіб, а саме: : ТОВ «Трім К» (код 35141262), ТОВ «Сімпорт» (код 35311949), ТОВ «Сібур» ( код 31569103), ТОВ «Сафалта» ( код 35481934),ТОВ «Постал» ( код 35572717), ТОВ «Капітал - інвест груп» ( код 34527380), ТОВ «Енерго-Менеджмент» ( код 35142182), ТОВ «Бігма-Трейд» ( код 35141304), ТОВ «Торгопт-Сервіс» ( код 35921371) та інші, які здійснювали операції щодо незаконного переказу безготівкових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств через поточні рахунки ФСПД, у готівку.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки даних підприємств вказана група осіб документально оформлювала неіснуючі операції на придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, незаконного відшкодування податку на додану вартість.

Одним із підприємств, що використовувало в своїй діяльності послуги «конвертаційного» центру було ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» ( код ЄДРПОУ 34304553) м. Донецьк.

Продовжуючи злочинну діяльність, директор ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» ОСОБА_2 в підтвердження „нібито” наданих послуг склала ефірні довідки, що свідчили про трансляцію брендів газових трейдерів на регіональних телерадіокомпаніях України з вказівкою завищеного хронометражу відеороликів, кількості виходу в ефір та вартості придбаного рекламного часу, які стали підставою для оформлення актів прийому-передачі отриманих послуг та проведення оплати шляхом надання простих векселів та перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» від ТОВ „Укрнадраресурс”, ТОВ „Коннекс-Газ”, ТОВ „Альфа-Інгаз” , ТОВ «Укрзакордоннафтогазрозвідка», ТОВ „Промгаз України” з вказівкою призначення платежу „за рекламні послуги” з подальшим формуванням завищеної вартості природного газу при його розподіленні та постачанні газовими трейдерами на адресу кінцевих споживачів.

Реалізуючи свої злочинні наміри, директор ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» (код ЄДРПОУ 34304553) ОСОБА_2, здійснивши оплату векселями, оформлених від ТОВ „Укрнадраресурс”, ЗАТ „Укрнадрапромінвест”, ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» за „нібито” отримані послуги” на адресу задіяних в схемі фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності, необґрунтовано сформувала податковий кредит з ПДВ за березень 2008 року, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 2 958 752,00 грн.

При проведенні виїмки документів, що підтверджують надання рекламних та юридичних послуг для газових трейдерів з залученням фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності, директором ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» (код ЄДРПОУ 34304553) ОСОБА_2 частково надані первинні документи по взаємовідносинах з ТОВ «Бігма-Трейд» , оформлені з використанням печатки „ТОВ «Бігма-Трейд» № 3”, дозвіл на виготовлення якої фактично не надавався.

За результатами обшуку приміщення за адресою: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Садова, б. 56 , де зберігалася бухгалтерська документація підприємств, які були задіяні в схемі роботи „конвертаційного центру” групою осіб під керівництвом ОСОБА_6 Д.В., ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_9 , вилучені первинні документи по взаємовідносинах ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» з ТОВ «Бігма-Трейд». Оглядом даних документів встановлено, що при оформленні актів прийому-передачі виконаних послуг, податкових накладних використані печатки ТОВ «IP-Бізнес Плюсс»-„для документів” , ТОВ «Бігма-Трейд» без вказівки номеру.

Таким чином, документи, які вилучені у м. Києві та у м. Донецьку по взаємовідносинах ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» з ТОВ «Бігма-Трейд» виготовлялися різними печатками, які до теперішнього часу не вилучені по кримінальній справі.

Крім того, при проведенні обшуку за вказаною адресою вилучена нотаріально засвідчена довіреність від 22.07.2008 року, яка надана активним членом злочинної групи ОСОБА_8 на ім’я бухгалтера „конвертаційного центру” ОСОБА_10 на право користування індивідуальним сейфом № 009, який згідно договору, розташований в сховищі для індивідуальних сейфів приміщення Печерського відділення Київської міської Філії АКБ „Укрсоцбанк” ( МФО 322012) за адресою: м. Київ вулиця Хрещатик,8.

Допитані у якості свідків бухгалтери та кур’єри «конвертаційного центру» показали, що частково печатки та документи підприємств, задіяних у незаконній діяльності, зберігалися в депозитних скриньках, які орендувалися активними членами групи ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_6, ОСОБА_8 в банківських установах з наданням довіреностей на вільний доступ до сейфів іншим членам злочинної групи.

Згідно подання встановлено, що знаряддя злочину, речі , технічні засоби, які задіяні в злочинній схемі, грошові кошти, печатки, штампи, а також інші предмети та документи на паперових та електронних носіях, які мають значення для встановлення істини в справі та забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, зберігаються в індивідуальному сейфі № 009, який розташований в сховищі для індивідуальних сейфів приміщення Печерського відділення Київської міської філії АКБ „ Укрсоцбанк” (МФО 322012) за адресою: м. Київ вул. Хрещатик буд. 8 , та наданий в тимчасове користування ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1) згідно договору .

У поданні ставиться питання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і виїмки документів, речей, цінностей з індивідуального сейфу № 009, який використовувався ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1) згідно договору, укладеному з Печерським відділенням Київської міської філії АКБ „ Укрсоцбанк” (МФО 322012) , у зв’язку з тимё що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання начальника СВ ПМ Макіївської ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, речей, цінностей з індивідуального сейфу № 009, що містять банківську таємницю в Печерському відділенні Київської міської філії АКБ „ Укрсоцбанк” (МФО 322012) по клієнту ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1), підлягає задоволенню, в зв’язку з тим, що документи, речі, цінності, які необхідно вилучити в банківській установі, мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

Враховуючи, що у службових осіб Печерського відділення Київської міської філії АКБ „ Укрсоцбанк” (МФО 322012) є угода про надання в тимчасове користування індивідуального сейфу № 009, додаткові угоди до договору; заяви клієнта ОСОБА_8, довіреності, квитанції про сплату за користування індивідуальним сейфом та документи, що свідчать про надання застави за отриманий від банківської установи ключ від сейфу, завірені копії сторінок журналу банку з записами про відвідування сховища банку для індивідуальних сейфів особами, які користувалися індивідуальним сейфом № 009 за період з 01.07.2007 року по 06.05.2009 року, цінності, грошові кошти, печатки, штампи, а також інші предмети, речі та документи на паперових та електронних носіях, що зберігаються в індивідуальному сейфі № 495, який наданий в тимчасове користування ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1) згідно договору , або зберігаються у .центральному сховищі Печерського відділення Київської міської філії АКБ „ Укрсоцбанк” (МФО 322012), в зв’язку з минуванням строків користування сейфом за договором або відсутності сплати за його оренду, акти про створення комісії та вилучення цінностей із індивідуального сейфу № 009, в зв’язку з минуванням строків користування за договором або відсутності сплати за користування індивідуальним сейфом № 495 та документи, що свідчать про передачу на зберігання цінностей, речей, вилучених з індивідуального сейфу в центральне сховище Печерського відділення Київської міської філії АКБ „ Укрсоцбанк” (МФО 322012), які мають суттєве значення для встановлення істини по справі, та є банківською таємницею, керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України „Про банки і банківську діяльність” № 2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб в приміщеннях Печерського відділення Київської міської філії АКБ „ Укрсоцбанк” (МФО 322012), розташованих за адресою: м. Київ вул. Хрещатик буд. 8 документів, речей, цінностей, що містять банківську таємницю клієнта - фізичної особи ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1), а саме:

? оригіналу договору про надання в тимчасове користування індивідуального сейфу № 009 для зберігання цінностей, укладеного Печерським відділенням Київської міської Філії АКБ „Укрсоцбанк” ( (МФО 322012) з клієнтом-фізичною особою ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1) , додаткових угод до договору;

? заяв клієнта ОСОБА_8 з відміткою про сплату послуг, довіреностей, квитанцій про сплату за користування індивідуальним сейфом та документів, що свідчать про надання застави за отримання ключа від сейфу;

? Копій паспортів та ідентифікаційних кодів осіб, яким надано право на користування індивідуальним сейфом № 009, у тому числі, за довіреностями;

? Завірених копій сторінок журналу банку з записами про відвідування сховища банку для індивідуальних сейфів особами, які користувалися індивідуальним сейфом № 009 за період з 01.07.2007 року по 06.05.2009 року;

? цінностей , грошових коштів, печаток, штампів, а також інших предметів, речей та документів на паперових та електронних носіях, що зберігаються в індивідуальному сейфі № 009, який наданий в тимчасове користування ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1) згідно договору, або зберігаються у .центральному сховищі Печерського відділення Київської міської Філії АКБ „Укрсоцбанк” ( (МФО 322012) , в зв’язку з минуванням строків користування сейфом за договором або відсутності сплати за його оренду;

? актів про створення комісії та вилучення цінностей із індивідуального сейфу № 009, в зв’язку з минуванням строків користування за договором або відсутності сплати за користування індивідуальним сейфом № 009 та документів, що свідчать про передачу на зберігання цінностей, речей, грошових коштів, вилучених з індивідуального сейфу в центральне сховище Печерського відділення Київської міської Філії АКБ „Укрсоцбанк” ( (МФО 322012) .

2. Проведення виїмки доручити співробітникам ГУПМ ДПА України.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В. В. Мироненко