Ухвала суду № 62226136, 27.06.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7974/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 червня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Сербіна Н.Г, за участю секретаря Міщенко К.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_1 вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого відділу Подільського УП ГУ НП в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 42016101070000052 від 05.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550) за можливою попередньою змовою із службовими особами ПАТ «Київенерго» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) вчиняють заволодіння коштами, які передбачені структурою тарифів на передачу та постачання електричної енергії, на відпуск електричної енергії, теплової енергії, на теплову енергію, послуги з централізованого опалення та постачання гарячої води, шляхом завищення вартості і обсягів поставлених товарів, робіт і послуг, перерахування різниці коштів на рахунки субєктів господарювання із ознаками фіктивності та виведення їх у тіньовий сектор економіки.

За отриманими даними, загальна сума коштів, перерахованих ТОВ «Етна- Трейд» господарювання із ймовірними ознаками фіктивності складає 2,9 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що основними видами діяльності ПАТ «Київенерго» згідно із кодом КВЕД є: 35.11 Виробництво електроенергії, 35.13 Розподілення електроенергії, 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондиційованого повітря. Основними видами продукції, що реалізується споживачам м. Києва ПАТ «Київенерго» є електрична енергія та теплопостачання.

Згідно даних сумарний обсяг реалізованої електроенергії та теплопостачання ПАТ «Київенерго» складає приблизно 99 % чистого доходу від реалізації продукції товариства.

За отриманими даними, роздрібний тариф (у тому числі ринковий тариф на електроенергію для населення), за яким споживач оплачує спожиту електричну енергію, складається із закупівельної ціни електричної енергії на оптовому ринку електричної енергії та/або у безпосередніх виробників електричної енергії (ОРЦ), тарифу на передачу електричної енергії місцевими (локальними) електричними мережами відповідного класу напруги ліцензіата з постачання електричної енергії за регульованим тарифом, на території ліцензованої діяльності якого перебуває споживач, складової яка забезпечує покриття витрат з постачання електричної енергії та нормативних технологічних витрат у місцевих (локальних) електричних мережах.

Складовою структури тарифів на передачу та постачання електроенергії ліцензіатів є, зокрема статті матеріальних витрат «Виробничі послуги», «Сировина і матеріали», «Паливо» та «Витрати на ремонт». Перегляд зазначених статей витрат, як і інших витрат структури тарифів, неодмінно викликає зміну рівнів тарифів на передачу електричної енергії місцевими (локальними) електромережами та на постачання електроенергії за регульованим тарифом, що в свою чергу впливає на кінцевий роздрібний таррф на електроенергію для споживачів.

Тарифи на передачу та постачання електричної енергії ПАТ «Київенерго» встановлюються Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - НКРЕКП) таким чином, щоб забезпечити ліцензіату прибуток та достатні надходження коштів д:ля відшкодування його виправданих витрат і підвищення рентабельності його діяльності та забезпечення повноти отримання коштів за поставлену споживачам електричну енергію.

При встановленні ліцензіатам НКРЕКП тарифів на теплову енергію та послуги з централізованого опалення та послуги з централізованого постачання гарячої води та наданні ними відповідних розрахунків і підтверджуючих матеріалів, НКРЕКП включаються до тарифів на теплову енергію та послуги з централізованого опалення та послуги з централізованого постачання гарячої води відповідно до вимог нормативних актів, зокрема, витрати на утримання, експлуатацію, ремонт, інші прямі матеріальні витрати, пов'язані | з використанням сировини, основних і допоміжних матеріалів, запасних частин, купованих комплектувальних виробів, напівфабрикатів та інших матеріальних ресурсів, необхідних для забезпечення основного технологічного процесу та інвестиційна складова.

При цьому, згідно вимог чинного законодавства енергопередавальною організацією щорічно формуються та схвалюються НКРЕКП інвестиційні програми, які містять перелік заходів щодо будівництва, модернізації, реконструкції основних фондів, витратна частина яких включена до інвестиційної складової тарифів на електричну та теплову енергію.

Таким чином, неефективне використання коштів ПАТ «Київенерго», які передбачені затвердженою структурою тарифів (у т.ч. інвестиційної складової) на теплову та електричну енергію, зокрема заволодіння ними ймовірно може призводити до встановлення у подальшому завищених роздрібних тарифів для споживачів м. Києва.

Разом з тим, згідно наявними даними, протягом 2014-2016 років ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550) визнано переможцем ряду процедур конкурсних закупівель, які проводились ПАТ «Київенерго».

Згідно із матеріалами ДФС України відповідно до номенклатури зареєстрованих в ЄРПН ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550) податкових накладних, встановлено придбання на адресу ПАТ «Київенерго» (код ЄДРПОУ 00131305) наступних товарів (робіт, послуг): кран кульовий сталевий фланцевий стандартнопрохідний Ду50 Ру40 КШ.Ц.Ф.050.040.Н/П.02 ЬБ, фільтр осадовий фланцевий чавунний ВШО РІЧ 16, арт.821 ZЕТКАМА, кран кул. стал. фланц. повнопрохідний Ду100 РN16 Т=200С для води (суцільнозварний) у комплекті з відповідними фланцями Р16 КШ.Ц.Ф.100.016.п/п.02 LD (Росія), кран кул. стал. фланц. стандартно- прохідний Ду 150 Ру16 Т=200С для води (суцільнозварний) з редукором, у комплекті з відповідними фланцями КШ.Ц.Ф.Р. 150/125.016. н/п.02 LD, тощо.

При цьому, на виконання листа Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області, Головним управлінням ДФС України у м. Києві проведено дослідження фінансових операцій за участю ПАТ «Київенерго» (код ЄДРПОУ 00131305) в частині взаємовідносин із ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550).

Згідно інформації щодо зареєстрованих податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних оформлених ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550) на ПАТ «Київенерго» (код ЄДРПОУ 00131305) за січень 2014 року - грудень 2015 року нараховано ПДВ на суму 2 623 274,0 гри.

Разом з тим, згідно із матеріалами дослідження відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550) мало фінансово-господарські взаємовідносини та проведено фінансові операції шляхом оформлення документів на придбання товарів, робіт, послуг від таких суб'єктів господарювання із ймовірними ознаками фіктивності як: ТОВ «Арматорг» (код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ «Мансарі» код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Барт-Строй» (код ЄДРПОУ 39151321), ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Джетік Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947) на загальну суму понад 2,9 млн. грн., у тому числі ПДВ на суму 498 852,22 грн.

Згідно інформаційних систем ГУ ДФС у м. Києві в усіх вище перерахованих суб'єктів господарювання фактично відсутнє виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності, вони мають низьке податкове навантаження, на балансі підприємства відсутні будь-які активи, не мають найманих працівників, відсутні трудові та виробничі потужності, що свідчить про безтоварність здійснення господарських операцій.

Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550) ймовірно вносили до податкової звітності неправдиві відомості, що не відповідають дійсності щодо взаємовідносин із ТОВ «Арматорг» (к;од ЄДРПОУ 39139938), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Барт- Єтрой» (код ЄДРПОУ 39151321), ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Джетік Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947) на загальну суму понад 2,9 млн. грн., у тому числі ПДВ на суму 498 852,22 грн. з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом.

Враховуючи викладене, прокурор просив надати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, з можливістю здійснення копій в електронному вигляді та на паперових носіях, які перебувають володінні службових осіб ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 103-А, за період з 01.01.2014 до дати оголошення ухвали, зокрема:

- усіх документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550), пов'язаних із проведенням процедур конкурсних закупівель, їх виконанням та реалізацією, замовником яких виступало ЕЦ\.Т «Київенерго» (код ЄДРПОУ 00131305), зокрема: листування (в тому числі в електронному вигляді) між замовником та учасниками торгів, запити учасників на отримання від замовника документації конкурсних торгів, пропозиції конкурсних торгів учасників разом із усіма документами (в тому числі конвертами), що вимагаються законодавством та документацією торгів, документи (реєстри, розписки, поштові повідомлення, листи тощо), які засвідчують факт отримання учасниками документації торгів, документи (реєстри, розписки тощо), які засвідчують факт отримання замовником від учасників торгів пропозицій, документації торгів (з усіма додатками, змінами та доповненнями), усі протоколи засідань комітету з конкурсних торгів щодо обрання, проведення процедури закупівлі, внесення змін до документ торгів, розкриття, оцінки, акцептів пропозицій торгів, поданих учасника] процедури закупівлі тощо, усі документи, які засвідчують оформлення під час проведення процедури закупівлі перепусток на вхід (вихід) у (з) приміщення замовника та/або в'їзд (виїзд) на (з) територію(ї) замовника для учасників; звіти про результати проведення процедури закупівлі; усі договори (угоди, контракти тощо) щодо предмета закупівлі (з усіма додатками, що є невід'ємними частинами цих договорів, специфікаціями, змінами та доповненнями тощо),

укладених замовником та переможцями процедури закупівлі, всіх додаткових угод, у тому числі щодо коригування цін договорів, якщо таке коригування відбувалось тощо; усі документи, що підтверджують виконання умов договорів (угод контрактів тощо) щодо предмета закупівлі (у тому числі рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передавання товару, банківських виписок, авізо, платіжних доручень, перепусток на в'їзд (виїзд) на (з) території замовника (або на інше місце постачання предмету закупівлі) для постачальника тощо, а також будь- яку інформацію щодо попередньої домовленості стосовно результатів торгів, обміну інформацією між учасниками торгів під час підготовки та проведення відповідних процедур закупівель, наявності між учасниками господарських та/або будь-яких інших зв'язків тощо);

- речей та документів, що стосуються фінансово-господарських операцій ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550) із ТОВ «Арматорг» (код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Барт-Строй» (код ЄДРПОУ 39151321), ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Джетік Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947), у тому числі: документів, що посвідчують фінансово-господарські відносини (договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт (надання послуг, приймання-передачі тощо), платіжні доручення, банківські виписки, митні декларації, сертифікати відповідності та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, паспорти якості, технологічна документація тощо; документи, що підтверджують місцезнаходження товарно- матеріальних цінностей, їх передачу та взяття на облік (акти прийому-передачі, журнали обліку та передачі товарно-матеріальних цінностей, акти інвентаризації тощо; печатки, штампи та установчі документи підприємств (протоколи загальних зборів, матеріали реєстраційних справ тощо).

В судове засідання прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_1 не зявився.

Представник ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550)у судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого відділу Подільського УП ГУ НП в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 42016101070000052 від 05.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Етна-Трейд» (код ЄДРПОУ 31515550) за можливою змовою із службовими особами ПАТ «Київенерго» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) вчиняють заволодіння коштами, які передбачені структурою тарифів на передачу та постачання електричної енергії, на відпуск електричної енергії, теплової енергії, на теплову енергію, послуги з централізованого опалення та постачання гарячої води, шляхом завищення вартості і обсягів поставлених товарів, робіт і послуг, перерахування різниці коштів на рахунки субєктів господарювання із ознаками фіктивності та виведення їх у тіньовий сектор економіки..

У порядку ч. 5 п. п. 1, 2 , ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах можливо використати як докази, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки є необґрунтованим, прокурором не зазначено яке суттєве значення та для встановлення яких обставин у даному кримінальному провадженні мають документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, а також що іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В ИВ :

В задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження у справі.

Слідчий суддя ОСОБА_2