Ухвала суду № 62225539, 20.09.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/12523/16

760/12538/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Хорошевського О.Ю., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000038 від 15.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і і документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП ОСОБА_3» (МФО 300528).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000038 від 15.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що здійснюється досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «ОСОБА_4 Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733).

Так, до Київської місцевої прокуратури No9 надійшов акт податкової перевірки від 10.09.2015р. No4510/26-58-22-01/37642733 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "ОСОБА_4 ДИСТРИБ'ЮШН" (код ЄДРПОУ 37642733) щодо дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396) за період лютий-березень 2015 року», яким встановлено, що ТОВ «ОСОБА_4 ДИСТРИБ'ЮШН» занизило податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в загальній сумі 7 051 949 грн.

ТОВ «ОСОБА_4 Дистрибюшнз» не надано до перевірки будь-яких документів з питань взаємовідносин з ТОВ «Теміс-Консалт» (код за ЄДРПОУ 34353396), тому неможливо провести перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток ТОВ «ОСОБА_4 ДИСТРИБ'ЮШН» при взаємовідносинах з ТОВ «Теміс-Консалт» за лютий-березень 2015 року.

Крім того, згідно інформації, що міститься в базах по ТОВ «Теміс-Консалт» та аналізу податкової звітності, поданої ТОВ «Теміс-Консалт» до податкового органу та у звязку з не поданням балансу підприємства встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також, у ТОВ «Теміс-Консалт» по ланцюгу постачання не встановлено виробника та імпортера товарів, що відповідно до видаткових накладних були реалізовані ТОВ «ОСОБА_4 Дистрибюшн».

Перевіркою не підтверджено факт поставки товарів ТОВ «Теміс-Консалт» підприємству ТОВ «ОСОБА_4 Дистрибюшн».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396) має банківський рахунок № 26004455007032 (українська гривня, євро, долар США), відкритий в АТ «ОТП ОСОБА_3» (МФО 300528) та те, що в АТ «ОТП ОСОБА_3» (МФО 300528) знаходяться документи справи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, виникла необхідність вилучення документів по відкриттю та використанню рахунків ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396), що становлять собою банківську таємницю.

Документи ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396), що становлять собою банківську таємницю, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив клопотання задовольнити, вказавши що у АТ «ОТП ОСОБА_3» (МФО 300528) знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396) № 26004455007032 (українська гривня, євро, долар США) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396).

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС в м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або оперативним співробітникам в порядку ст.40 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, із можливість їх вилучення, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ОТП ОСОБА_3» (МФО 300528), - належно засвідченої копії документів справи з юридичного оформлення рахунку № 26004455007032 (українська гривня, євро, долар США) ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396) відкритому у ОСОБА_3 Інвестиції (МФО 300498), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396); ІР-адреси, виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи „Клієнт банк між компютером банку і компютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних зєднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку № 26004455007032 (українська гривня, євро, долар США); копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків; договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки), кредитні договори та доповнень і додатків до них;інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів їх адреси розташування, за період з 01.01.2012 по 01.09.2016 року, а також зобовязати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха