Ухвала суду № 62222832, 23.09.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 23.09.2016 Справа № 554/12775/15-к

Справа №554/12775/15-к

Провадження № 1кс/554/7139/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.09.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.ПолтавиСічиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.

слідчого Ільїної Ж.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області Ільїної Ж.В. погодженого з прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_1,в рамках кримінального провадження № 420151700000000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановила:

22.09.2016 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено із прокурором Перехрест Р.В.

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів Україна» (код 36865753) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, буд.1021767),до оригіналів карток зі зразками почерку та підпису ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, р.н.о.к.п.п. 236006443, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_2, який відповідно до договору №170220151 про визнання електронних документів від 17.02.2015 подавав податкову звітність від імені підприємства ТОВ «ТірасТрейд» (код 38752262).

З метою запобігання знищенню та пошкодженню документів, їх володільця вважаю за необхідне у судове засідання не викликати.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час СУ ГУ НП в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 420151700000000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України.

Із клопотання слідує, що у 2015 році ТОВ «ТірасТрейд» перейшло на облік до Полтавської ОДПІ з ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, зареєстроване платником спеціального режиму із податку на додану вартість з 01.02.2015 року. Упродовж лютого-травня 2015 року ТОВ «ТірасТрейд» здійснювало формування податкового кредиту для ряду підприємств України шляхом реалізації с/г продукції власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27348894,42 грн. З урахуванням викладеного установлено, що представники ТОВ «ТірасТрейд», грубо порушуючи вимоги ст.ст. 3,8,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», від 16.07.99 №996-ХIV ст.19 Господарського кодексу України, п.п. 16.1.2, п.16.1, ст.16, п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, діючи з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність земель чи інших виробничих потужностей, неможливості постачання ТМЦ, надання послуг та виконання робіт, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, ТТН та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій у наслідок яких субєктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 27348894, 42 грн.В ході проведення досудового слідства, вилучена податкова справа та податкова звітність ТОВ «ТірасТрейд» (код 38752262), яка зберігалася в Полтавській ОДПІ Головного Управління ДФС України у Полтавській області, вивченням якої встановлено, що звітність подавалася в електронному вигляді та підписувалася електронним цифровим підписом директора та головного бухгалтера в одній особі ОСОБА_2. Послуги по обробці даних для видачі сертифікату відкритого ключа електронного цифрового підпису директора та головного бухгалтера ТОВ «ТірасТрейд» надавало ТОВ «Центр сертифікації ключів Україна» (код 36865753) м. Київ, вул. Фрунзе, буд.102, де і зберігаються зразки почерку та підпису гр. ОСОБА_2.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до карток зі зразками почерку та підпису ОСОБА_2 з метою призначення в подальшому почеркознавчої експертизи щодо приналежності їх саме ОСОБА_2, який з 01.01.2015 по 31.07.2015 підписував та формував податкову звітність ТОВ «ТірасТрейд», що містить неправдиві відомості.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження. які досліджені.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор в силу пункту 7 частини 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, оскільки знаходиться у віданні ТОВ «Центр сертифікації ключів Україна» (код 36865753) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, буд.102 та можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159. 163- 166 КПК України. -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області Ільїної Ж.В. в рамках кримінального провадження № 420151700000000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів Україна» (код 36865753) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, буд.102, а саме до оригіналів карток зі зразками почерку та підпису ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, р.н.о.к.п.п. 236006443, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_2, який відповідно до договору №170220151 про визнання електронних документів від 17.02.2015, подавав податкову звітність від імені підприємства ТОВ «ТірасТрейд» (код 38752262), із можливістю їх вилучення.

Зобов'язати ТОВ «Центр сертифікації ключів Україна» (код 36865753)за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, буд.102 надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області Ільїній Жанні Володимирівні або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 до документів зазначених в ухвалі слідчого судді із можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно