Ухвала суду № 62221959, 25.10.2016, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5952/16-к

Провадження № 1-кс/552/1035/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.10.2016 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді Турченко Т.В.

При секретарі Лавріненко О.А.

За участі слідчого Сахно О.М.,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1М про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1М звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю. У клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170000000057, яке внесено до ЄРДР 21.12.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що в період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 та іншими, невстановленими на даний час особами, за рахунок використання створених або придбаних субєктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб тобто підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», таких як ТОВ «Строй ОСОБА_4» (код 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_5» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інших, здійснювалось пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, повязане з штучним формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом не облікування прихованої реалізації і виручених готівкових коштів та незаконних операції з переведення безготівкових коштів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

При цьому, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах відбувається за рахунок проведення незаконних операцій з штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки від фіктивних підприємств: ТОВ «Строй ОСОБА_4» (код 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_5» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інших, які підконтрольні ряду організаторів «конвертаційних центрів».

Крім того, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 та іншими, невстановленими на даний час особами, створив та придбав ряд суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Строй ОСОБА_4» (код 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_5» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інші, в даний час не встановлені субєкти господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

В ході розслідування кримінального провадження підготовлено клопотання на отримання дозволу про проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів реєстраційних документів по підприємству ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), а у разі їх відсутності завірених копій, що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Святошинської районної в місті Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, вулиця Львівська, 8/6.

З метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення почеркознавчої експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджуємих документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

При призначенні почеркознавчої експертизи, слідчий в постанові повинен відобразити перелік документів, наданих для дослідження, які містять оригінали підписів осіб. Таким чином, вилучення оригіналів документів має передувати безпосередньому винесенню постанови про призначення експертизи.

Тому, на даний час виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів матеріалів реєстраційної справи по підприємству ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), в звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий Сахно О.М. просив суд клопотання задовольнити в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів реєстраційних документів по підприємству ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Святошинської районної в місті Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, вулиця Львівська, 8/6, в тому числі наступних документів:

- протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» від 08.12.2015 року, підписаний в особі учасників громадянки ОСОБА_6 та громадянина ОСОБА_7;

- протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» від 08.12.2015 року, підписаний в особі учасників громадянки ОСОБА_6 та громадянина ОСОБА_7;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії по ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» від 09.12.2015 року, підписаний громадянкою ОСОБА_6 та громадянином ОСОБА_7;

- реєстраційна картка форми №1 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи по ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» від 09.12.2015 року, підписана громадянкою ОСОБА_6 та громадянином ОСОБА_7 з додатками;

- статут ТОВ «Паритет Сервіс Плюс», затверджений загальними зборами учасників товариства протоколом №1 від 08.12.2015 року, підписаний в особі громадян ОСОБА_6 та ОСОБА_7;

- лист відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації б/н від 24.06.2016 року;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії по ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» від 14.06.2016 року, підписаний громадянином ОСОБА_8;

- заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань по ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729) від 14.06.2016 року, підписана громадянином ОСОБА_8 з додатками;

- довіреність від 14.06.2016 року, видана та підписана громадянином ОСОБА_9 на представництво інтересів громадянину ОСОБА_8, стосовно представництва по підприємству ТОВ «Паритет Сервіс Плюс»;

- протокол №13/06/16 від 13.06.2016 року загальних зборів учасників ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), підписаний в особі громадян ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_9;

- договір від 13.06.2016 року купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), підписаний в особі громадян ОСОБА_6 та ОСОБА_9;

- договір від 13.06.2016 року купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), підписаний в особі громадян ОСОБА_7 та ОСОБА_9;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії по ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» від 14.04.2016 року, підписаний громадянином ОСОБА_8;

- заява про державну реєстрацію переходу юридичної особи на діяльність на підставі власного установчого документа або модельного статуту по ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729) від 14.06.2016 року, підписана громадянином ОСОБА_8 з додатками;

- протокол №13/06/16 від 13.06.2016 року загальних зборів учасників ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), підписаний в особі громадян ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_9;

- довіреність від 14.06.2016 року, видана та підписана громадянином ОСОБА_9 на представництво інтересів громадянину ОСОБА_8, стосовно представництва по підприємству ТОВ «Паритет Сервіс Плюс»

- інших матеріалів в сукупності, за період часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, що стосуються діяльності по ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_16, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_18, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19, слідчому з особливо важливих справ відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_22, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_23, начальнику відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_24, заступнику начальника відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_25, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_26, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_27, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_28, старшому оперуповноваженому відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_29, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_30, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_31, а також іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Турченко