Ухвала суду № 62206549, 25.10.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/13101/16-к

№1-кс/263/6762/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 жовтня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Ковтуненко В.О., при секретарі Чертовій О.С., за участю прокурора Архипенко Р.І., розглянувши матеріали клопотання Старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32015050000000065 від 07 вересня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669), що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Михайлівська, 6А.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що у період січня-лютого 2014 року та січня-березня 2015 року, невстановлені службові особи ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» (ЄДРПОУ 32862111), діючи умисно з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог п.187.1 ст. 187, п.п. 192.1.1 п. 192.1 статті 192, п. 23 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України в частині обґрунтованості та законності застосування пільг по сплаті ПДВ, повноти нарахування, правильності визначення бази оподаткування та сплати до бюджету податку на додану вартість, при здійсненні постачання відходів та брухту чорних та кольорових металів, знизили податкове зобовязання по сплаті податку на додану вартість на суму 3045000 гривень, що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Проведеними заходами встановлено, що підприємство ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» (ЄДРПОУ 32862111) в період з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Метмаркет» (код ЄДРПОУ 37476533), ТОВ Укрславресурс (код ЄДРПОУ 32536262), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код ЄДРПОУ 00191454), ПАТ «Донецький металопрокатний завод» (код ЄДРПОУ 05838512), ТОВ «Електросталь» (код ЄДРПОУ 32582387), ТОВ «Луганський Комбінат Втормет» (код ЄДРПОУ 32474002), ТОВ «Посейдон - Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138), ТОВ «Інтеграл» (код ЄДРПОУ 22015203), ТОВ фірма «Оскар» (код ЄДРПОУ 25327475), ПАТ «Запорізький завод феросплавів» (код ЄДРПОУ 00186542), ТОВ «Домметюг» (код ЄДРПОУ 37748124), ПП «Камерон» (код ЄДРПОУ 24652687), ТОВ «Метінвест- ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «ОСОБА_2 Кривий Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974), ДП «Завод Обважених бурильних та ведучих труб» (код ЄДРПОУ 30991664), ТОВ «Техінвест проект» (код ЄДРПОУ 38690809), ПП «НВК «Метінвест плюс» (код ЄДРПОУ 37778049).

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства виникла необхідність у детальному дослідженні руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року.

Згідно статистичної картки, отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що службові особи ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» використовували у господарській діяльності банківські рахунки, відкриті в ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669), зокрема: №260013012567 (долар США), дата відкриття 22.08.2014 року, дата закриття 19.05.2015 року, а також №260013012567 (українська гривня), дата відкриття 22.08.2014 року, дата закриття 19.05.2015 року.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі. Уточнили, що період, за який необхідно витребувати документи з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року повязаний із періодом скоєння правопорушення. Просили надати тимчасовий доступ до копій документів.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст.159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Зобовязати відповідальну особу ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669), що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Михайлівська, 6А, надати тимчасовий доступ старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, заступнику начальника управління - начальнику 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій ОСОБА_9, заступнику начальника управління начальнику відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_14, або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за період з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року, а саме:

- Копій документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ»: №260013012567 (долар США), №260013012567 (українська гривня) відкритих в ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ»: №260013012567 (долар США), № 60013012567 (українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «ВКФ «МЕГА-МЕТ» №260013012567 (долар США), № 260013012567 (українська гривня), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669) надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, копії вищевказаних документів у повному обсязі, а у разі їх відсутності надати документи, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко