Ухвала суду № 62203567, 05.09.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

05.09.16

У Х В А Л А Справа № 200/15191/16-К

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/8388/16

05 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32016041640000007 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

01 вересня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпроптеровській області Костіва О.В. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарем М.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000007, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання встановлено, що посадові особи ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, буд. 24, офіс 77,у грудні 2015 року з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему пов'язану з мінімізацією податкових зобов'язань з податку на додану вартість , діючи умисно, в порушення п.201.1 ст.201, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, шляхом безтоварних операцій з підприємствами АТЗТ «Промбудуніверсал» (23649855), ТОВ «Атлант» (23368731), ТОВ «Ларексен» (39745806) та іншими підприємтсвами безпідставно сформували податковий кредит та ухилилися від сплати податків на суму понад 5 тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Так в ході оперативного відпрацювання встановлено, що в період 2013 по липень 2015 підприємтсво ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656) займалось оптовою торгівлею металопрокатом. Основними постачальниками та покупяци в цей період були підприємства ТОВ «Стальсервіс» (3164639), ТОВ «МЕТІНВЕСТ-СМЦ» (32036829), ТОВ «СП Бонум»(13627189), ТОВ «Енерго -Інвест» (33612250), ТОВ «Бізнес-Альянс» ( 39621376), ПАТ «Українська гірнича металургійна компанія» (25412086), ТОВ «Дніпрокрансервіс» (36573894), ПП Вега-Ремстрой» (39076564), ТОВ «Стройпромгруп» (39440619), ТОВ з Іноземними інвестиціями «Кольорові Метали» (32495368).

З грудня 2015 по 2016 ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656) фактично здійснювало формування штучного кредиту шляхом заміну виду продукції (пересорт). Основними постачальниками в цей період були підприємства АТЗТ «Промбудуніверсал» (23649855), ТОВ «Атлант» (23368731), ТОВ «Ларексен» (39745806), ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ «ЗЕРНОВІ ТРАДИЦІЇ» (39725250).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин АТЗТ «Промбудуніверсал» (23649855) з ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656).

Таким чином, документи АТЗТ «Промбудуніверсал» (23649855) по взаємовідносинам із ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб'єктами, чим це було визначено,а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32016041640000007 та інші документи.

Слідча в судове засідання не з'явилась, надала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчої.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник АТЗТ «Промбудуніверсал» (23649855) у судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у тих документах та перебувають у володінні юридичної особи - АТЗТ «Промбудуніверсал» (23649855) можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

З цих підстав приходжу до висновку про можливість надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТЗТ «Промбудуніверсал» (23649855) та вилучення оригіналів тих документів, що потрібні слідству.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костівій О.В. а також іншим слідчим слідчої групи (Кириченко Є.В., Олешко В.І., Олійник О.Д., Кліпа О.С., Полянська В.С., Кривобок Р.В.) та оперативним співробітниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТЗТ «Промбудуніверсал» (23649855),а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин АТЗТ «Промбудуніверсал» (23649855) з ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Строк дії ухвали - до 05 жовтня 2016 року.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко