Ухвала суду № 62197562, 21.02.2013, Добропільський міськрайонний суд Донецької області

21.02.2013

227/735/13-к

У Х В А Л А

21 лютого 2013 року м.Добропілля

Слідчий-суддя Добропільського міськрайонного суду Донецької області Лаврушин О.М., розглянувши клопотання слідчого СВ Добропільського МВ ГУМВС України в Донецькій області Лозінського С.В., по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12012050230000006 від 21 листопада 2012 року,-

В С Т А Н О В И В:

Кримінальне провадження 12012050230000006 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за попередньою кваліфікацією, яка має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 190 ч. 1 КК України.

Під час досудового слідства на підставі ухвали суду проведена позапланова виїзна ревізія фінансової на господарської діяльності КП «Новодонецьксервіс», ідентифікаційний код 36699930, юридична адреса: 85010, Донецька обл., м. Добропілля, смт. Новодонецьке, вул. Московська, буд. 3.

Під час ревізії встановлено факти делегування прав від КП «Новодонецьксервіс» до ПП «Новодонецька ремонтно - експлуатаційна контора», ідентифікаційний код 36420888, юридична адреса: Донецька область, місто Добропілля, селище міського типу Новодонецьке, вулиця Комсомольська, будинок 45.

Враховуючи результати попередньої ревізії, а також матеріали кримінального провадження, у досудового слідства є достатні підстави вважати, що ПП «Новодонецька ремонтно - експлуатаційна контора» без належних підстав та без належного контролю користувалася коштами місцевого бюджету, працювало по завищеним тарифам.

Крім того, ПП «Новодонецька ремонтно - експлуатаційна контора» є платником єдиного податку, але оборот коштів вказаного підприємства значно перевищує граничний рівень, встановлений державою для сплати такого податку. Тобто, досудове слідство розглядає можливе ухилення від сплати податку на додану вартість.

Вказані обставини є достатніми для призначення та проведення позапланової виїзної ревізії фінансової та господарської діяльності ПП «Новодонецька ремонтно - експлуатаційна контора».

Крім того, попередня ревізія не може бути повною без призначення та проведення нової ревізії про яку вказано вище.

Позапланова виїзна ревізія може бути призначена виключно на підставі рішення суду.

Відповідно до п.6 с.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, провадяться органами державного фінансово контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Проведення ревізії планується доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Донецькій області.

Із урахуванням вказаного, керуючись п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26 січня 1993 року № 2939-XII і спільного наказу Головного контрольно - ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансової та господарської діяльності приватне підприємство «Новодонецька ремонтно - експлуатаційна контора», ідентифікаційний код 36420888, юридична адреса: Донецька область, місто Добропілля, селище міського типу Новодонецьке, вулиця Комсомольська, будинок 45 (далі - підконтрольна установа).

2. Проведення ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Донецькій області.

3. До проведення ревізії залучити спеціалістів Добропільської об'єднаної державної податкової інспекції.

4. Викласти завдання ревізорам:

- встановити, скільки коштів виділено бюджетами всіх рівнів на потреби комунального господарства смт. Новодонецьке м. Добропілля в розрізі фінансової та господарської діяльності підконтрольної установи;

- встановити, яким чином використовувались виділені кошти бюджетів всіх рівнів, які були направлені на потреби комунального господарства смт Новодонецьке м. Добропілля, в розрізі фінансової та господарської діяльності підконтрольної установи, тобто, якими були законність, ефективність та цільове їх використання;

- встановити законність і правильність обрахування та застосування тарифів із надання комунальних послуг підконтрольною установою;

- встановити законність договірних взаємовідносин підконтрольної установи з іншими суб'єктами господарювання та правильність взаєморозрахунків за цими договірними взаємовідносинами;

- встановити правильність оподаткування підконтрольної установи.

5. Позапланову виїзну ревізію розпочати не пізніше 11 березня 2013 року та провести на протязі 15 робочих днів.

6. Ревізувати період діяльності ПП «Новодонецька ремонтно - експлуатаційна контора» з 01 березня 2010 року до 31 січня 2013 року.

7. Копію ухвали скерувати слідчому СВ Добропільського МВ ГУМВС України в Донецькій області Лозінському С.В.,спеціалістам Державної фінансової інспекції в Донецькій області, Добропільській об»єднаній державній податковій інспекції для виконання, Добропільському міжрайонному прокурору для відома.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Сідчий-суддя О.М. Лаврушин

21.02.2013