Ухвала суду № 62156542, 19.10.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9307/16-к

Провадження № 1-кс/369/2069/16

УХВАЛА

Іменем України

19.10.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., за участю слідчого Сікала С.М., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1. про тимчасовий доступ до речей та документів. у кримінальному провадженні №32015110200000047 від 07.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1М.з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140) по взаємовідносинам з ДСП «Чорнобильська АЕС» (ЄДРПОУ 14310862), та надати можливість вилучити їх належним чином завірених копій у Корпорації «Укртрансбуд».

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000047 від 07.12.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Корпорації «Укртрансбуд» у період 2013 року порушили п.п 14.1.27 п. 14.1. ст. 14, п.п. 14.1. 36 п. 14.1 ст.14, п. 137.1 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.199.4, п. 199.5 ст. 199, п. 201.1 п. 201.6 та п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Етап» (ЄДРПОУ 34819616), ТОВ «Гросу Бау» (ЄДРПОУ 35255151), ТОВ «Євро Блок» (ЄДРПОУ 33758778), ТОВ «Лідер Нафта» (ЄДРПОУ 37931989), ТОВ «АсторгГрупп» (ЄДРПОУ 38123969), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження зобовязань з податку на прибуток на загальну суму 523500 грн. та заниження суми з ПДВ на загальну суму 458078 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Корпорація «Укртрансбуд» у період 2013 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання послуг (заходи із захисту від підтоплення населених пунктів Вишгородського району Київської області) у ТОВ «Етап» та ТОВ «Грос Бау», які сформували податковий кредит від ТОВ «Будсервіс 2012», яким в свою чергу сформовано податковий кредит від ТОВ «Терра Агро» (ЄДРПОУ 38230323, сільськогосподарський виробник, Малинська ОДПІ), діяльність якого спрямована на здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що між ДСП «Чорнобильська АЕС» (ЄДРПОУ 14310862) та Корпорацією «Укртрансбуд» було укладено договір підряду від 27.04.2012 року №SIP09-1-003, предметом даного договору є: «Проектування демонтажу авторський нагляд за демонтажними роботами та Демонтаж вентиляційної труби ІІ черги ЧАЕС», який було укладено в рамках виконання програми міжнародної технічної допомоги «План здійснення заходів на обєкті «Укриття» фінансування якого здійснюється згідно з угодою укладеною між Україною та Європейським банком реконструкції та розвитку.

Встановлено, що Корпорація «Укртрансбуд» на виконання умов договору укладеного з ДСП «Чорнобильська АЕС» заключило ряд договорів з субпідрядними організаціями, а саме: Компанія «СаренсNV» (Бельгія), ТОВ «Юнайтед МарінГрупп» (ЄДРПОУ 3200914), ДСП «Централізоване підприємство з поводженням з радіоактивними відходами» (ЄДРПОУ 37197102), які виконували роботи з постави крана БГП на територію України, митне оформлення крану, поставку крану на площадку ЧАЕС, дезактивацію крана.

Так, в ході проведення перевірки Корпорації «Укртрансбуд» працівниками Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено значну різницю між фактичними витратами Корпорації «Укртрансбуд» за отримані роботи від Компанія «СаренсNV» ТОВ «Юнайтед МарінГрупп», ДСП «ЦППРВ» та заявленою ціною до сплати відповідно договору підряду укладеного з ДСП «Чорнобильська АЕС №SIP09-1-003» від 27.04.2012 року.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та обєктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності Корпорації «Укртрансбуд» по взаємовідносинам з ДСП «Чорнобильська АЕС».

Крім того дослідження вище зазначених документів Корпорації «Укртрансбуд» по взаємовідносинам з ДСП «Чорнобильська АЕС» може вказувати про удаваність укладених договорів з Компанія «СаренсNV» ТОВ «Юнайтед МарінГрупп», ДСП «ЦППРВ», які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на завищення витрат.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які знаходять у володінні Корпорації «Укртрансбуд» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140), з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. У клопотанні слідчий не обґрунтував необхідності вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставівикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140) по взаємовідносинам з ДСП «Чорнобильська АЕС» (ЄДРПОУ 14310862), та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копіїу Корпорації «Укртрансбуд», а саме:

- документи (договори з додатками, додаткові угоди, договори-доручення, договори-субпідряду, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інші документи), які свідчать про витрали понесенні Корпорацією «Укртрансбуд» при виконанні робіт відповідно до п. 12 (поставка крана БГП на територію України) за актом приймання виконаних робіт №8 від 19.04.2013 року складеного з ДСП «ЧАЕС» при виконанні умов договору №SIP09-01-003 від 27.04.2012 року;

-документи (договори з додатками, додаткові угоди, договори-доручення, договори-субпідряду, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інші документи), які свідчать про витрали понесенні Корпорацією «Укртрансбуд» при виконанні робіт відповідно до п. 1 (митне оформлення крана) за актом приймання виконаних робіт №9 від 29.04.2013 року складеного з ДСП «ЧАЕС» при виконанні умов договору №SIP09-01-003 від 27.04.2012 року;

-документи (договори з додатками, додаткові угоди, договори-доручення, договори-субпідряду, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інші документи), які свідчать про витрали понесенні Корпорацією «Укртрансбуд» при виконанні робіт відповідно до п. 1 (поставка крана БГП на площадку ДСП «ЧАЕС») за актом приймання виконаних робіт №10 від 17.05.2013 року складеного з ДСП «ЧАЕС» при виконанні умов договору №SIP09-01-003 від 27.04.2012 року;

-документи (договори з додатками, додаткові угоди, договори-доручення, договори-субпідряду, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інші документи), які свідчать про витрали понесенні Корпорацією «Укртрансбуд» при виконанні робіт відповідно до п. 2 (дезактивація крана БГП та іншого обладнання провайдера послуг БГП), за актом приймання виконаних робіт №28 від 20.12.2013 року складеного з ДСП «ЧАЕС» при виконанні умов договору №SIP09-01-003 від 27.04.2012 року.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторонни кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Хрипун